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剧组财务制度.doc
西安曲江丫丫影视文化股份有限公司
Xian Qujiang Yaya Film TV Culture Co.,Ltd
地址:陕西省西安市曲江新区雁南五路影视演艺大厦八楼 邮政编码:710061
Add:Room 1301,Qujiangwenhua Building,No.300-9,Yanta South Road,
Xi`an City,Shaanxi Province 第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 4 页
XXXXXX影视文化股份有限公司
剧组财务管理制度
——《XXXXXX》
电视剧《XXXXXX》总制片人为XXX,制片人为XXX,执行制片人及制片主任为XXX,演员统筹XXX。
1、剧组财务管理目标
为了规范剧组财务工作,保障拍摄资金的安全完整和剧组生产工作高效运行,特制定本制度。
2、剧组财务管理采取预算管理模式
预算包括前期筹备、拍摄期及后期制作的成本费用支出预算,其中演员劳务及酬金预算、后期制作预算由制片人制定,除此以外的其他费用预算由制片主任制定,总制片人签字审批,作为剧组财务人员审核费用的依据。对于超出预算的支出,由预算制定人提请总制片人审批,追加预算后,财务人员方可给予办理。
3、剧组财务账户管理
剧组财务开立银行专用账户,用于拍摄本剧的资金使用,剧组所发生的一切资金收付都由此账户进出,以利于资金的管理和监督。
在本剧目全部拍摄、制作完成后,投资各方共同审核该专用账户的资金使用情况,在结清所有账目后财务人员方可注销该账户。
剧组专用账户户名为:“XXXXXXXX影视文化股份有限公司电视剧《XXXXXX》摄制组”。银行预留印鉴为:剧组财务章和XXX私章。剧组公章由剧组制片人保管,剧组财务章和XXX私章由剧组财务委托专人分开保管。
4、剧组资金分类审批方式
预算内的费用:职员劳务薪酬、前期部分费用、拍摄期费用由制片主任审批,后期制作费用由制片人审批,演员劳务报酬由演员统筹审批,超出预算的费用审批人为总制片人。
5、剧组财务岗位设置及职责分工
剧组财务设会计、出纳两个岗位,由公司派人担任。具体岗位职责如下:
会计岗位职责:
= 1 \* GB3 ①负责各项业务的审核签字确认,根据签字完整的原始凭证进行账务处理,编制财务报表;
= 2 \* GB3 ②按照公司财务负责人及剧组分管领导指示,负责办理税务及除银行以外的对外财务业务,处理凭证缺失、凭证合法化等事宜;
= 3 \* GB3 ③对剧组财务管理等事项提出建议,定期向公司汇报财务情况,每周日下午报送财务报表,及时向剧组负责人提供财务预算执行进度;
④建立“实物备查账”,登记、核实剧组服装、道具、化妆等部门采购的物品,并负责回收。
出纳岗位职责:
= 1 \* GB3 ①负责根据“资金计划”及时提取资金,满足各业务部门的资金使用要求;
= 2 \* GB3 ②负责保管剧组现金,根据会计的记账凭证进行收付款业务,业务办理完毕,在相关凭证上签字确认,负责登记剧组的现金和银行日记账;
= 3 \* GB3 ③保管剧组开户银行的空白支票和部分银行预留印鉴,对银行存款、库存现金的安全负责;
= 4 \* GB3 ④负责取送银行单据并按照规定程序交接给会计,负责办理银行提款、转款等银行业务,负责办理与银行、现金相关的其他事宜;
⑤定期编制银行余额调节表、现金盘点表。
⑥对剧组现金、银行资金管理提出建议,接受剧组会计的监督,定期盘点现金、核对银行资金并与剧组会计及时对账。
6、剧组资金支付及报销流程
本剧在拍摄期间的资金支付、票据报销及备用金借款应按照下列规定流程执行:
经办人→组长验证→财务审核→制片人(制片主任)审批→出纳付款
= 1 \* GB3 ①经办:经办人填写“资金使用申请单”、“费用报销单”或“超限额审批单”等相关单据,对所发生业务的真实性负责。
= 2 \* GB3 ②验证:业务归属组组长对经办人经办的所属事项进行验证,确定该项业务的客观性,并签字确认。
= 3 \* GB3 ③审核:财务人员进行审核,检查业务的合规性和票据的合法性,对预算内支出的事项签字认可。
= 4 \* GB3 ④审批:在本剧制作过程由各分管负责人审批,并签字确认。
= 5 \* GB3 ⑤记账:会计拿到签字完整的单据方可编制记账凭证,进行相关账务处理。
= 6 \* GB3 ⑥付款:出纳按照记账凭证进行业务处理。
7、剧组资金使用计划管理
每周日下午拍摄结束前,各部门应按“生产计划”给剧组会计报送下一周的“资金使用计划”,由剧组会计汇总后统一制定“资金计划”报送制片人,并进行资金准备。剧组各部
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