2016年增值税讲义622.docxVIP

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2018-10-07 发布于浙江
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2016年增值税讲义622.docx

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主要内容 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc454379107 一、发票管理 PAGEREF _Toc454379107 \h 3 HYPERLINK \l _Toc454379108 （一）发票种类 PAGEREF _Toc454379108 \h 3 HYPERLINK \l _Toc454379109 （二）发票发放流程 PAGEREF _Toc454379109 \h 4 HYPERLINK \l _Toc454379110 （三）发票开具规则 PAGEREF _Toc454379110 \h 5 HYPERLINK \l _Toc454379111 1、发票开具权限 PAGEREF _Toc454379111 \h 5 HYPERLINK \l _Toc454379112 2、业务开票规则 PAGEREF _Toc454379112 \h 5 HYPERLINK \l _Toc454379113 3、专票开具规则 PAGEREF _Toc454379113 \h 6 HYPERLINK \l _Toc454379114 4、其他问题 PAGEREF _Toc454379114 \h 6 HYPERLINK \l _Toc454379115 （四）发票稽核 PAGEREF _Toc454379115 \h 7 HYPERLINK \l _Toc454379116 （五）纸质发票的保管 PAGEREF _Toc454379116 \h 7 HYPERLINK \l _Toc454379117 1、取得的专用发票抵扣联的管理 PAGEREF _Toc454379117 \h 7 HYPERLINK \l _Toc454379118 2、领用的空白发票的管理 PAGEREF _Toc454379118 \h 7 HYPERLINK \l _Toc454379119 二、申报纳税问题 PAGEREF _Toc454379119 \h 8 HYPERLINK \l _Toc454379120 （一）各项业务如何申报税额 PAGEREF _Toc454379120 \h 8 HYPERLINK \l _Toc454379121 （二）申报与开票金额差异问题 PAGEREF _Toc454379121 \h 8 HYPERLINK \l _Toc454379122 （三）增值税申报流程 PAGEREF _Toc454379122 \h 8 HYPERLINK \l _Toc454379123 三、增值税销项税额 PAGEREF _Toc454379123 \h 9 HYPERLINK \l _Toc454379124 （一）公司有关业务税率问题 PAGEREF _Toc454379124 \h 9 HYPERLINK \l _Toc454379125 （二）视同销售问题 PAGEREF _Toc454379125 \h 9 HYPERLINK \l _Toc454379126 四、增值税进项税额 PAGEREF _Toc454379126 \h 11 HYPERLINK \l _Toc454379127 （一）不得抵扣情形 PAGEREF _Toc454379127 \h 11 HYPERLINK \l _Toc454379128 （二）老项目进项抵扣问题 PAGEREF _Toc454379128 \h 12 HYPERLINK \l _Toc454379129 （三）不动产及不动产在建工程分期抵扣 PAGEREF _Toc454379129 \h 13 HYPERLINK \l _Toc454379130 1、不动产及构筑物概念 PAGEREF _Toc454379130 \h 13 HYPERLINK \l _Toc454379131 2、有关政策 PAGEREF _Toc454379131 \h 13 HYPERLINK \l _Toc454379132 3、分期抵扣操作方法 PAGEREF _Toc454379132 \h 14 HYPERLINK \l _Toc454379133 五、建筑业营改增有关问题 PAGEREF _Toc454379133 \h 15 HYPERLINK \l _Toc454379134 （一）建筑服务的范围 PAGEREF _Toc454379134 \h 15 HYPERLINK \l _Toc454379135 （二）建筑行业选择简易征收的情况 PAGEREF _Toc454379135 \h 16 HYPERLINK \l _To