XX矿业内部审计工作制度.docx

XX矿业内部审计工作制度 为了不断提高财务管理水平和经济效益，加强审计监督，贯彻落实《审计工作条例》，特制定本制度。 一、财务审计 (一) 财务管理审计的目的和范围。 1. 目的：通过审计监督，考核评议我公司财务活动、合法性；会计资料的真实、可信性，找出薄弱环节，促进加强财会管理管理工作，维护财经纪律。 2. 对会计核算的审计可分为凭证审计、账簿审计、报表审计。 (二) 对会计核算的审计可分为凭证审计、账簿审计、报表审计。 1. 会计凭证的审计内容是： （1） 检查原始凭证的是否真实合法。 （2） 检查记账凭证的编制依据及有无技术性错误。 （3） 检查原始凭证的内部控制状况。 （4） 检查会计凭证保管情况是否符合规定。 2. 会计账簿的审计内容是： （1） 检查会计账簿的内部控制制度执行情况。 （2） 检查账簿记录内容是否真实可靠，有无涂改、错误。 （3） 检查会计账簿保管情况是否符合规定。 3. 会计报表的审计内容是： （1） 检查会计报表编制是否符合规定，数据是否可靠真实，有关成本计算和费用开支项目是否按制度进行计算和远转。 （2） 检查各种会计报表之间、各项目之间凡有对应关系的数据是否相互一致，本期报表与前期报表之间有关数据是否衔接。 （3） 运用比较分析法对报表的内容进行审查。 (三) 对财务管理审计可分为财产物资审计、财务收支审计、