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巴塞尔新资本协议和商业银行风险管理 　　摘要：巴塞尔资本协议是于1988年由西方十国集团在赫斯塔特银行和弗兰克林银行破产倒闭后，充分地商讨和研究总结出来的加强对国际银行监管的条文。此后在针对全球经济发展的日新月异时期出现的大量问题，巴塞尔协议制定委员会通过实际的例子深入地研究进一步改善原巴塞尔资本协议。该项协议在我国的许多大型商业银行陆续实施。面对新协议实施后将会有来自国内外金融市场的严峻挑战，对于我国的商业银行来说，必须积极地借鉴国外商业银行的先进管理经验，并紧密地结合我国目前的金融市场和经济环境的整体状况，发挥优势的同时也需要尽量弥补和改进弱势之处。以此来改善银行的资产经营状况，提高整体盈利能力和国际竞争力，以及为推动经济发展做出巨大贡献。 　　关键词：新巴塞尔资本协议；商业银行；风险管理 　　一、巴塞尔新资本协议 　　（一）巴塞尔新资本协议的内容 　　巴塞尔新的资本协议强调，银行仅通过资本充足率的规定无法实现安全性和稳健性的目标，应通过一些更加全面、具体的约束加以实现。为此，该协议提出三大支柱，即最低资本要求、监管当局检查评估和市场纪律约束，并作为该协议的主要内容。 　　1.最低资本要求 　　这是该协议的基础，主要包括三方面的内容，即监管部门对资本的定义、风险头寸的计量及根据风险程度计算的最低资本要求。其中监管部门对资本的定义和8%的最低资本充足比率，维持原资本协议的规定不变。但在风险头寸的计量方面，新资本协议提出了更高的要求。对于风险资产的计算，在调整了原有标准法计算风险资产的同时，强调对于十分先进的银行可以采用内部评级法计算风险资产，对于一些高度发达的银行，在进行风险管理时，可以运用信用组合风险模型。此外，在风险管理的范围上，除须涵盖原协议要求的信用风险和市场风险外，对于银行所面临的其他风险，如利率风险、操作风险、法律风险等也应特别关注。 　　2.监管部门对资本充足率的评估检查 　　这方面要求加大监管机构对银行的监管力度，确保各家商业银行建立起行之有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率。具体原则包括：银行应参照其承担风险的程度，建立资本充足总体情况的内部评价机制，制定维持资本水平的战略；监管当局对资本充足情况的内部评价机制、维持战略、资本充足情况进行检测和评价；监管部门要求银行保持高于最低资本监管要求的资本充足率；监管当局对银行资本充足率下滑的状况进行及早干预，防止风险的扩散，如果资本得不到恢复，则应及时采取补救措施。 　　3.市场纪律约束 　　这方面要求发挥市场的力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持较高的资本充足率。市场纪律有助于促使银行合理进行资本调节和控制内部风险。有效的市场约束要求银行建立一定的信息披露制度。新协议要求银行及时披露包括资本结构、资本充足率、对资本的内部评价机制、风险预测及战略管理等内容。 　　（二）我国银行业的监管水平与巴塞尔新资本协议的差距 　　自1994年我国银行的商业化改革开始，中国人民银行下发了对商业银行资本充足率的要求，但在未来的较长时间里，我国的相关监督检查部门和机构都对未达到要求的银行，并未采取明确的监管检查措施。同时在迫于实际情况无法在短期内改变，放宽了对资本充足率的标准，也缺乏对银行的信贷方面和按分类提取充足的风险准备金的管理和监督。这样松散的监督管理下，所计算的资本充足率难以反映银行风险的真实状况，也不能有效控制银行资产扩张的规模和速度。 　　二、我国商业银行风险管理遇到的问题 　　商业银行风险管理是指通过分析、控制和预测等方法来转移、预防在日常业务可能出现的风险，从而尽量降低或者避免由此带来的经济损失，提高经营资金的安全性。它包括两方面的内容：一是使收益处于一定条件下的风险最小化；二是当风险条件不变时的收益最大化。商业银行风险管理是银行管理中一项复杂却极其重要的部分，其中涉及到各部门和各项业务。在银行中每个不同的业务部门控制风险的具体使用方法各不相同，且重点也不一样。但从银行整体来看实践的措施要符合商业银行的三项原则，分别是安全性、流动性和盈利性，并且以承受相对较低的的风险程度来获取最大的盈利。 　　1.风险管理起步晚 　　从建立初始至今，我国商业银行风险管理大致经历了五个阶段：第一是负债管理；第二是资产管理；第三是资产负债综合管理；第四是资本充足率管理；第五是全面风险管理。从1994年我国银行的商业化改革开始，大家也逐渐开启了风险管理的意识，而相比国外银行业几个世纪的历史，在风险管理方面我国商业银行也只经历了二十几年。与欧美等国的银行相比，我国的商业银行在风险管理方面的确经验匮乏，且没有形成一套有效的管理机制。 　　2.风险管理信息系统建设滞后 　　风险信息系统是风险管理的基础，也是重心，是体现风险管