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我国的基本养老保险制度 “城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合。” ——中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定（1993年11月14日 ） * 我国的基本养老保险制度（根据国发〔1997〕26号 ） 企业依法缴纳基本养老保险费，缴费比例一般不得超过企业工资总额的20%。 职工个人账户规模为本人缴费工资的11%，其中8%由个人缴纳，3%为企业缴费划入。《试点方案》规定，个人账户规模由本人缴费工资的11%调整为8%。 * 我国的基本养老保险制度（根据国发〔1997〕26号 ） 养老保险金的计发： 本决定实施后参加工作的职工，个人缴费年限累计满 １５年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。 “新人” 退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或 地（市）上年度职工月平均工资的２０％，个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以１２０。个人缴费年限累计不满１５年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。 * 我国的基本养老保险制度（根据国发〔1997〕26号 ） 养老保险金的计发： 本决定实施前已经离退休的人员，仍按国家原来的规 定发给养老金，同时执行养老金调整办法。各地区和有关 部门要按照国家规定进一步完善基本养老金正常调整机 制，认真抓好落实。 “老人”本决定实施前参加工作、实施后退休且个人缴费和视同缴费年限累计满15年的人员，按照新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡等原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上再确定过渡性养老金，过渡性养老金从养老保险基金中解决。 “中人” * 我国的基本养老保险制度（根据国发〔2005〕38号 ） 进一步扩大基本养老保险覆盖面： 城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。 城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为２０％，其中８％记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。 * 职工领取基本养老金的条件 一是达到法定退休年龄，并已办理退休手续； 二是所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务； 三是个人缴费至少满15年(过渡期内缴费年限包括视同缴费年限)。 符合上述条件的人员，按月支付养老金。目前，我国的企业职工法定退休年龄为：男职工60岁；从事管理和科研工作的女职工55岁；从事生产和工勤辅助工作的女职工50岁。 * 退休后的生活费用上涨情况 * 退休养老规划 * 退休养老规划－－未富先老！ 2010年中国60岁及以上老年人口17800万，占总人口的比重达到13.26％。到2040年，中国老年人口将达30%。 中国老龄协会调查51％的老人不愿与子女同住 人生夕阳红！ * 退休养老规划 “养儿防老”的三个基本要素 子女经济条件好 与子女、 孙子女 感情要好 子女配偶配合程度 * 退休养老规划 应注意的三个问题: 1.养儿不养老——子女有限收入只能养儿无法养老, 甚至要求父母分摊孙子女的负担 2.养儿养到老——愈来愈多子女因晚婚不婚失业或无力购屋,当父母退休时还要父母供给吃住 3.养老防儿——不肖子女败坏你的家产，侵占你的收入，影响你的生活 * 退休养老规划 原则： 养老金准备越早越好 养老中要多关注女性 (女性养老成本是男性的两倍) * 退休养老规划 养老费用的筹集方式 筹集一笔钱 定期定额 现在筹集钱，退休时买房 (房产对通货膨胀有良好的防御功能) “倒按揭” * 退休养老规划 * 退休规划流程图 * 退休养老规划制定的基本思路 确定退休目标 预测资金需求 预测退休收入 计算退休基金缺口 制定并调整方案 * 退休养老规划——确定退休目标 * 退休养老规划——预测资金需求 * 退休养老规划——预测资金需求 * 退休养老规划——预测资金需求 * 退休养老规划——预测资金需求 预测资金需求的数学模型 * 退休养老规划——预测退休收入 * 退休养老规划——预测退休收入 * 退休养老规划——测算退休基金的缺口 * 退休养老规划——制定并调整方案 * 退休养老规划——调整方案 * 退休养老规划——调整方案 * 案例： 王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为9万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用估计会以每年3％的速度增长。夫妇俩预计可以活到80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3％。问夫妇俩每年年末应投入多少资金？ * 案例： 第一步，预