中国银行银行账户利率风险管理政策.doc

PAGE PAGE 7 中国银行银行账户利率风险管理办法 第一章 总则 一、银行账户利率风险管理目标 利率风险系指法定或市场利率的水平、结构等要素变动对银行收益和经济价值 银行的经济价值是指各项资产负债和表外业务头寸预期净现金流量的现值，其中预期净现金流量等于：资产的预期现金流量减负债的预期现金流量，加上表外业务头寸的预期净现金流量。 银行的经济价值是指各项资产负债和表外业务头寸预期净现金流量的现值，其中预期净现金流量等于：资产的预期现金流量减负债的预期现金流量，加上表外业务头寸的预期净现金流量。 银行账户是指除交易账户和投资账户之外的其他资产、负债及表外业务。 我行将资产、负债和表外业务分类为交易账户、投资账户和银行账户，该分类不同于巴塞尔资本协议对银行账户和交易账户的划分。我行的交易账户是指为在短期内从实际和/或预计买卖价差中获得收益，或从其他价格或利率波动中获益而持有的自营金融工具头寸，投资账户是指运用剩余资金购买、用于投资目的的金融工具。 我行将资产、负债和表外业务分类为交易账户、投资账户和银行账户，该分类不同于巴塞尔资本协议对银行账户和交易账户的划分。我行的交易账户是指为在短期内从实际和/或预计买卖价差中获得收益，或从其他价格或利率波动中获益而持有的自营金融工具头寸，投资账户是指运用剩余资金购买、用于投资目的的金融工具。 二、银行账户利率风险管理范围 本办法根据巴塞尔银行监管委员会银行账户利率风险管理原则、银监会《商业银行市场风险管理指引》、中国银行《中国银行市场风险管理政策》制定，适用于中国银行境内、外分行及附属行 本办法所指附属行包括：加拿大中国银行、马来西亚中国银行、俄罗斯中国银行、哈萨克中国银行、匈牙利中国银行、中国银行（澳大利亚）有限公司、赞比亚中国银行和中国银行（卢森堡）有限公司。 （不含中国银行（香港）有限公司、中银国际控股有限公司、中银集团投资有限公司、中银集团保险有限公司等附属机构） 本办法所指附属行包括：加拿大中国银行、马来西亚中国银行、俄罗斯中国银行、哈萨克中国银行、匈牙利中国银行、中国银行（澳大利亚）有限公司、赞比亚中国银行和中国银行（卢森堡）有限公司。 第二章 银行账户利率风险管理体系 银行账户利率风险管理体系是集团市场风险管理体系的重要组成部分，各级管理层及相关部门的职责参照《中国银行市场风险管理体系建设方案》的相关规定。 一、总行司库的职责 总行司库是负责银行账户利率风险管理的主管部门，其职责是： （一）拟定银行账户利率风险管理办法和相关制度； （二）拟定银行账户利率风险计量的统一标准，收集分析利率风险数据，计量和评估银行账户利率风险，并推动利率风险计量分析系统的建设； （三）对银行账户利率风险实施有效控制，将风险水平控制在董事会和高级管理层核定的风险限额之内； （四）定期报告银行账户利率风险状况及限额执行情况； （五）监督检查境内、外分行和有关附属机构银行账户利率风险限额执行情况和银行账户利率风险管理办法和程序的遵守情况。 二、境内外分行、附属机构在银行账户利率风险管理中的职责 （一）境内分行应执行和落实本办法有关管理要求，在总行授权范围内实施辖内利率风险管理的相关职能；及时、准确报告利率风险管理所需的数据信息和相关情况分析。 （二）境外分行及附属行应根据本办法及当地金融监管要求建立与本行业务性质、规模及风险特征相适应的利率风险管理体系；制订本行银行账户利率风险管理办法、监控措施，并报备总行司库；提出本行银行账户利率风险限额建议，报总行司库审批，对限额内承担的银行账户利率风险实施有效控制；及时、准确报告利率风险管理所需的数据信息和相关情况分析；在总行授权范围内实施利率风险管理的相关职能。 第三章 银行账户利率风险计量和监控 银行账户利率风险的来源可分作重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险等。 一、银行账户利率风险的计量与评估 银行账户利率风险主要从收益和经济价值两个角度评估利率变化对银行造成的影响。收益角度主要是计量利率变化造成净利息收入的波动，并与当年的预计净利息收入做出比较，评估净利息收入变动对当年财务预算目标的影响；经济价值角度主要是计量利率变化造成银行经济价值的变化情况，评估利率风险对资本充足状况的影响，即经济价值变化相对于资本净值造成的影响。 （一）计量方法：银行账户利率风险计量包括利率敏感性缺口、久期、敏感性分析、情景分析和风险价值等方法 为保证银行账户利率风险计量和管理符合监管规定，我行在编制利率敏感性缺口报表、设定银行账户利率风险限额和计量分析银行账户利率风险时，均包括了非交易目的的投资账户金融工具。。我行目前主要采用利率敏感性缺口对银行账户 为保证银行账户利率风险计量和管理符合监管规定，我行在编制利率敏感性缺口报表、设定银行账户利率风险限