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专利质押融资中专利权价值评估的体系探析 　　摘 要：专利权质押是解决科技型中小企业有技术无资金困境的有效途径，但专利权价值评估难一直是制约专利权质押的难点问题。本文通过分析专利权价值评估难的成因和国内的评估现状，提出完善评估体系的相关举措，以更好地发挥专利权质押在市场中的作用。 　　关键词：专利质押；评估风险；评估体系；审查资源 　　专利质押贷款是一种以“知识换资本”的新兴融资手段，是解决科技型中小企业资金困境的有效途径。虽然专利质押贷款的前景很好，国家和政府也陆续出台一系列的方针和政策来促进这种新兴融资模式的快速发展，但是在实践中，银行开展专利质押贷款业务的积极性并不高，专利质押贷款融资并没有在我国如火如荼地展开。 　　一、专利质押贷款的瓶颈及现状 　　专利质押贷款业务中，对专利价值的准确评估是银行开展专利质押的基础和前提。专利价值的大小很大程度上决定了银行实际发放的贷款额度多少。在2006年9月湖南省湘潭召开的“全国知识产权质押融资工作研讨会”上，与会的专家代表们都认为专利的估值风险是银行惜贷、专利质押贷款业务步履维艰的关键因素[1]。 　　目前大多数银行都不拥有专利评估的专业人员，也没有专门的机构，另外，社会上的专利评估机构又不规范，不同机构对同一项知识产权权的评估值可能相差数十倍，银行普遍对其评估结果持不信任态度。该不信任从银行的限定授信额度可见一斑，以北京地区为例， 银行规定，根据银行聘请的专业评估机构对专利权的评估价值，发明专利的授信额不能超过评估值的25%，实用新型专利不能超过15%，而同期有形资产的授信额度则接近80%[2]。 　　二、影响专利权价值评估的因素 　　1.专利权固有属性 　　专利权作为无形资产，其价值的不确定或易变性是与生俱来的。影响专利价值的因素主要有三类：首先是法律因素。例如专利所表现出的创造性、专利权范围大小、专利权的法律状态及实施状态等。其次是技术因素。例如该专利技术的成熟度、实施的难度、所属领域的发展情况等。最后是经济因素。如创造该专利的成本、预期的收益、市场因素等。除了这些因素外，专利权人所拥有的其他同类型专利的整体数量、专利对业界的影响、被引用的次数、专利技术的寿命等也是影响专利权价值的因素。 　　2.评估人员整体素质不高 　　专利权评估工作涉及到技术、法学、经济学、会计学等多门学科，要求评估人员必须具备一定的基本素质及实操经验。当前，我国评估人员水平参差不齐，且不少评估执业人员是从行政机关分流的人员，未经严格的业务培训和资格审查，结果导致评估中操作不规范，鉴定不科学，数据不准确，评估质量不高。 　　三、国内专利价值评估现状 　　我国目前还比较缺乏评价无形资产所需的完备技术标准和系统的信息储备，无形资产评估事业也正处于起步摸索阶段，缺乏权威的价值评估机构。当前很多地市还没有符合资质的专利权评估机构，从市场上仅有的几家无形资产评估机构了解到，专利权的评估，本身要比房产等不动产评估复杂很多，很多价格指数没有一个完整的对比系统，而且受市场开发的潜在风险的影响，专利权的价值更难以精确计算。 　　目前国内专利权价值评估一般采用收益现值法进行估算。采用该计算方法得到的预期值很容易受到评估人、委托方人为因素的影响而产生与实际状况相背离的情况，使得质权人可能承担了其债权得不到充足担保的风险。 　　四、对于专利权价值评估体系的建议 　　我国专利制度起步较晚，相应的专利运营也是近几年逐渐发展起来的，技术交易市场、运营机制还不成熟，特别是对于专利价值的评估还处于摸索阶段，而传统的价值评估方法往往依托于完善的交易市场、专利后期的运营等条件。基于目前国内专利运营的现状，需结合我国的具体实际，摸索适合国情的评价体系，现提出如下建议： 　　1.完善价值评估法规 　　目前虽然存在若干资产评估公司可以开展专利权价值评估，但是其采用的估算方法多种多样，对于专利权的法律属性、技术属性如何考虑，均没有统一规范的做法。尽管2001年财政部出台了《资产评估准则-无形资产》，但其只是对无形资产评估制订了总体标准，并未针对不同的知识产权制定独立的操作规则，因而实际操作性不强，很难对不同知识产权中的财产权进行准确的价值评估，也不利于加快知识产权的商业化进程。故而相关部门应整合法律界、会计学界的力量，结合我国实际制定专利价值评估标准和办法。 　　2.依托审查资源，建立规范、权威的专利权评估体系 　　（1）整体环境的需要。党的十八届三中全会提出了“加强知识产权运用和保护”的指导方针，将知识产权工作提升到了新的战略高度。“提升专利创造质量和运用效益”也已写入国家知识产权局2015年工作重点，并具体提及拓宽知识产权资本化、产业化渠道，创新专利变现和转化方式，大力发展知识产权金融，建设好全国知识产权运