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PAGE PAGE 4 第六节　其他各类会计业务管理制度 一、出纳业务处理程序 （一）收款程序 第一条　出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为： 1．应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。 2．如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给客户，凭此向原经办部门领取所需凭证。 3．将收款后的传票依序登记于： （1）现金收入账。 （2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。 （二）付款程序 第二条　出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。 1．凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 2．出纳员支付款项时，须在查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于： （1）现金支出账。 （2）现金支出日记账。 3．在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码