中小企业现金流量管理问题设计研究.docVIP

WORD文档下载可编辑 专业技术资料分享 中小企业现金流量管理问题研究 目 录 TOC \o 1-3 \h \u HYPERLINK \l _Toc12756 一、现金流量管理的发展历程和重要地位 PAGEREF _Toc12756 1 HYPERLINK \l _Toc25807 （一）现金流量管理的基本定义 PAGEREF _Toc25807 1 HYPERLINK \l _Toc32679 （二）现金流量管理的发展历程 PAGEREF _Toc32679 1 HYPERLINK \l _Toc17970 （三）现金流量管理的重要地位 PAGEREF _Toc17970 2 HYPERLINK \l _Toc22027 二、中小企业现金流量管理存在的问题 PAGEREF _Toc22027 4 HYPERLINK \l _Toc16902 （一）我国中小企业普遍对现金流量管理问题不够重视 PAGEREF _Toc16902 4 HYPERLINK \l _Toc6578 （二）我国中小企业的日常运营不科学 PAGEREF _Toc6578 4 HYPERLINK \l _Toc13636 （三）我国中小企业的筹资方式不够科学 PAGEREF _Toc13636 5 HYPERLINK \l _Toc23169 三、造成中小企业现金流量管理存在问题的分析 PAGEREF _Toc23169 5 HYPERLINK \l _Toc9183 （一）中小企业管理层对现金流量管理的重要性认识不足 PAGEREF _Toc9183 5 HYPERLINK \l _Toc31157 （二）中小企业盲目的进行多元化运营 PAGEREF _Toc31157 6 HYPERLINK \l _Toc2772 （三）中小企业缺乏稳定的筹资方式 PAGEREF _Toc2772 6 HYPERLINK \l _Toc26179 四、完善中小企业现金流量管理的对策 PAGEREF _Toc26179 7 HYPERLINK \l _Toc4998 （一）增强中小企业管理者对现金流量管理的认识 PAGEREF _Toc4998 7 HYPERLINK \l _Toc18744 （二）编制现金预算表 PAGEREF _Toc18744 8 HYPERLINK \l _Toc15135 （三）做好各个环节的现金流量管理工作 PAGEREF _Toc15135 8 HYPERLINK \l _Toc2597 （四）加强中小企业财会人员培训 PAGEREF _Toc2597 10 HYPERLINK \l _Toc21965 参考文献 PAGEREF _Toc21965 12 HYPERLINK \l _Toc5083 致 谢 PAGEREF _Toc5083 14 专业技术资料分享 一、现金流量管理的发展历程和重要地位 （一）现金流量管理的基本定义 现金流量是指企业在一定的 HYPERLINK /view/1214875.htm \t /_blank 会计期间内，通过一定 HYPERLINK /view/1458211.htm \t /_blank 经济活动（包括经营活动、 HYPERLINK /view/549870.htm \t /_blank 投资活动、 HYPERLINK /view/549875.htm \t /_blank 筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其现金总量情况的总称，即企业一定时期的现金和 HYPERLINK /view/437050.htm \t /_blank 现金等价物的流入和流出的数量。 现金流量管理是指把现金流量作为管理的对象并同时照顾到企业的收益，围绕企业日常的经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。 （二）现金流量管理的发展历程 20世纪60年代初，大多数企业财务管理的目的都是以围绕利润来展开，在日常的经营实践经验当中，发现了现金流量管理的对企业利润提升有很大的帮助，于是，企业便开始关注这个问题，并且把现金流量管理放到财务管理的体系当中去。随着时间的推移，越来越多的企业从自身的经营经验，总结出了大量的研