投行业务工作底稿建立规则.docVIP

WORD文档下载可编辑 PAGE 1 专业技术资料分享 工作底稿建立规则（试行） 广发证券投资银行部 第一章 总则 第一条（宗旨） 为了规范投资银行业务工作底稿的编制、复核、使用及管理，根据国家法律法规、中国证监会有关政策及本公司的规定，制定本规则。 第二条（定义） 本规则所称工作底稿，是指投资银行部业务人员在从事投资银行业务过程中形成的工作记录和获取的资料。工作底稿可以由业务人员编制形成，也可以由项目企业或其他第三者提供，经业务人员审核后形成。 前述投资银行业务是指投资银行部目前正从事和将来可能从事的一切业务，包括但不限于首次发行、发行新股、购并重组、项目融资、财务顾问、资产证券化等业务。 第三条（编制内容） 工作底稿应如实反映某项具体投资银行业务全方面的情况，包括在工作中形成的所有重要事项、重要材料。 第四条（编制要求） 工作底稿应当内容完整、资料翔实、要素齐全、格式规范、记录清晰、结论明确。 （1）内容完整：即一切反映项目、有助于防范和控制风险的情况，都应在工作底稿中得到反映。 （2）资料翔实：即工作底稿上的各类资料来源要真实可靠，应有资料提供者的相关证明。 （3）要素齐全：即构成工作底稿的基本内容应全部包括在内。 （4）格式规范：即工作底稿所采