商业银行信贷资产风险管理存在的问题与对策.docVIP

商业银行信贷资产风险管理存在的问题与对策 一 斗 毛绗,癌璜风,皇芏,对,4严 I金融风险管理 商业银行信贷资产风险管理 存在的问题与对策 一 ,当前信货资产风险管理中存在 的主要闻题 (一)对信贷资产风险的识别与认定 缺乏科学性.对信贷资产风险的识别与 认定,商业银行大都采用贷款风险度指 标,而贷款风险度的计算受不确定性因 素影响.其准确性,客观性也受到影响, 进而影响到对信贷资产风险的识别与认 定. 1借款人信用等级确定难.要科学 测定借款人信用等级,必须具备三个前 提:一是借款人参评资料的真实,准确, 可靠;二是评估标准的一致性;三是评估 机构的客观,公平,公正.但在实际工作 当中却存在着借款人所提供的资料虚 假.有关财务数据失真,同时由于目前各 商业银行缺乏统一的信用等级评估标 准,造成同一借款人的同一资料由于指 标设置与评估标准不同而得出不同的信 用等级评定结果.谁是谁非.难以定论. 加之目前我国信用等级的评定主要由银 行一家来当判官.而银行不是独立的 中介评估机构,评定结果很难保证客观, 公平,公正. 2.银行采用的贷款方式失之偏颇. 尽管近年来商业银行为避免风险.基本 杜绝了信用贷款的发放,但来自银行内 部人员的违规操作,违规贷款如人情介 ■杨献平t尹下移 绍,担保,跨区,越权贷款并不罕见.其风 险较之于信用贷款并不低.担保贷款则 是由借款人提供一定的担保,如保证,抵 押,质押担保而发放的贷款.相对于信用 贷款.其风险相对较低.但是,分析银行 信贷风险的成因.保证担保贷款往往因 银行难以从追究保证人连带责任中得到 补偿而形成风险.抵(质)押贷款又由于 我国评估机构刚刚建立,内部制度不太 健全,评估机构强调服务收费多,而充分 发挥自身刚性监管职能少,使得大多数 的抵(质)押担保流于形式,银行难以获 得有技的抵(质)押物.即使拥有抵(质) 押物又难以变现.票据贴现相对前两种 贷款方式而言具有金额确定溶易转让, 风险低等特点而受到银行首肯.但由于 其在整个信贷总量中占比较低.对防范 化解信贷风险未能起到举足轻重的作 用. 3信贷资产划分标准缺乏科学性. 《贷款通则》中将银行信贷资产划分为四 类,即正常贷款,逾期贷款,呆滞贷款,果 账贷款.上述划分,除了呆账贷款存在相 对硬性的标准之外.其它三类的划分更 多地强调了借款人的借款期限.单一的 时问划分导致了银行信贷资产占用形 态统计数据的失真.有些贷款虽属正常, 而企业经营亏损,难以为继,面临关停倒 闭,事实上贷款已是呆滞,呆账;有些贷 款虽属不良占用形态,但企业仍处于正 常生产经营状态,贷款井未形成风险,可 能是企业一时资金周转不灵.甚至是银 行人为发放短期限贷款所致,事实上贷 款当属正常状态.尤其是银行几次不良 贷款划分标准的变更,使得银行信贷资 产占用形态已是面目全非.特别是一些 银行为了完成不良贷款下降任务.人为 调账.改数字,以此为据来评价信贷风 险,其可信度可想而知. (二)盒融改革严重滞后,商业银行 缺乏防范信贷资产风险的超前意识.我 国经济体制改革的历程,大致出现过三 次较大的高{訇j:第一次是农村实行联产 承包责任制,探索出统分结台的双层 经营模式;第二次是全面进行城市流通 体制改革,城市八大公司(生产,副食品 果品,贸易,粮油,农贸,棉麻,农机)及农 村供销社系统实行四放开;第三次是 1987年开始的企业转制.伴随着三次改 革的浪{訇j,银行信贷资产受到的冲击与 威胁一次比一次严重,而每一次都由于 固有的金融体制没有变革,银行缺乏信 贷风险防范的超前意识甚至根本就没有 这种观念.从而使相当一部分信贷资产 形成风脸,有的已成为呆坏账. (三)银行信贷管理中的粗放经营. 违规经营,违章操作,内控机制乏力是信 贷风险管理中最为难以防范的风险.具 体表现在:一是信贷粗放经营,为了扩大 市场份额.抢占地盘,银行不惜超越原 则.降低条件发放贷款,造成了信贷资产 质量低下,形成风险;二是超绕规摸大搞 违规经营和账外经营,利用银行经营资 金的优势充当二道贩子,谋取小团体私 利,导致大量资金的沉淀;三是信贷人员 责任心不强,以贷谋私,违规违章操作, 内外勾结进行经济犯罪;四是银行内控 制度不健全.给一些不法分子以可乘之 机,大肆进行骗贷,诈贷活动,一些银行 内部人员借办实体之名,行谋取个人私 利之实.造成了信贷资金损失. (四)商业银行没有建立健全行之有 效的信贷资产风险监测监督系统和预报 预警机制.对于银行来讲,贷款一经发放 就意味着风险的存在.但是风险究竟有 多大.何时会发生却无法知道,在信贷风 险的防范上银行处于被动地位.一是缺 乏一套行之有效的风险管理制度.从贷 款发放到按期收回本息,如何去防范风 险,一旦发生风险如何去化解风险,形成 风险后如何去减少或降低风险