业务流程图跟风险控制管理文档要素解读.pptVIP

一、内部控制简介 一、内部控制简介 一、内部控制简介 一、内部控制简介 一、内部控制简介 执行业务流程时，需关注以下内容，这些内容同样是内控测试关注的要点： 本单位/部门的实际业务是否存在，若存在，是否与流程所描述的内容相符。 实际执行流程步骤是否与流程规范一致，是否完整，有无缺失。 执行流程步骤的部门、岗位是否与流程规范一致。 针对流程中已经标注的风险，结合实际业务的需要，确保已经设计的控制措施被严格、无遗漏的执行。 实际业务中使用的表单是否与流程规范相符，表单上留下的签认痕迹是否与流程中要求的岗位一致。 实际业务中，体现流程管理痕迹的表单，是否符合相应制度的要求。 * 三、业务流程图要素解读 主要内容 一、内部控制简介 二、流程管理的内容和作用 三、业务流程图要素解读 四、风险控制文档要素解读 为配合描述业务流程，详细描述流程中涉及的不同主题风险，并结合工作实际、科学合理的规避风险，从不同出发点设计风险的控制措施。 执行控制措施时需关注以下内容，这些内容同样是内控测试关注的要点： 控制措施是否被有效执行 实际执行的控制措施的方法、类型、频率是否符合流程规范 执行控制措施后，形成的证据表单是否与风险控制管理文档的要求一致，尤其是部门及岗位要求、时间要求、金额及数量要求等。 四、风险控制文档要素解读 样表 注：仅当