某保险公司财务部会计档案管理办法.docVIP

**保险分公司会计挡案管理办法 为维护公司会计档案的安全与完整，实现科学化、规范化管理，根据《档案法》、《会计法》和总公司的有关规定，结合分公司实现、制定本办法。 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。 本制度所指会计档案为我分公司财务部门在没有移交公司综合档案室之前，暂由财务部门保管的会计档案及有关会计资料。 会计档案的范围： 凭证：原始凭证、记帐凭证、其他会计凭证； 会计帐簿：总帐、日记帐、固定资产明细帐、低值易耗品登记簿、其他分户明细帐、有价证券登记簿、其他会计帐簿； 报表：月报表、季报表、年度决算报表及所属附表、财务报告、报表文字说明等； 采用计算机进行会计核算后，须保存的磁盘、磁带、光盘及打印出的书面会计档案等； 其他：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案消毁清册、银行存款对账单及余额调节表及其他应该保留的会计资料。 三、会计档案立卷 会计凭证：按月统一编流水号，如6月份第2册编为6-2。 会计帐簿：活页帐按封面、帐簿启用表、帐户目录、帐页、封底顺序排列，装订成册，封口处加盖装订人名章。帐簿脊背注名所属年度、帐簿名称、编号、保管期限。每册活页帐不应超过200页。 会计帐簿按年编号，编号顺序为总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、固定资产明细帐及其他分户明细帐。 会计报表：装订应以左上角齐 装订顺序