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2012届毕业生毕业设计（论文） 销售业务的内部控制制度设计 Sales of the internal control system design 系 别： 经济管理系 专 业： 会计电算化 班 级： 财会09-2班 学 号： 200908122014 姓 名： 指导教师： 完成日期： 2012-05-20 河北交通职业技术学院 河北交通职业技术学院 毕业设计（论文）任务书 本任务书下达给： 会计电算化 专业 财会09-2班 学生 设计（论文）题目： 销售业务的内部控制制度设计 一、设计（论文）内容： 1.销售业务的内部控制制度设计的本质、概念和职能作用； 2.从三个角度分析销售业务的内部控制制度设计的地位和作用； 3. 销售业务的内部控制制度设计对经济增长和企业发展的地位和作用； 4.销售工作实习后的真实体验。 二、基本要求： 依据论文题目的总体设计,认真搜集相关资料并进行严格的整理分析,结合所学专业知识,进行重点研究论述。具体要求： 1.资料来源要真实可信，真正走入市场搞调查研究； 2.条理清楚，论述清晰易懂，论据属实； 3.结构整齐，格式正确。 三、重点研究问题： 1. 销售业务的内控制度设计分别在企业管理、业务合作和经济发展三个方面的地位和作用； 2. 销售业务的内部控制制度设计在经济中的地位和作用； 3.真正工作实习后对销售业务的内部控制制度设计的地位和作用的体会。 四、主要技术指标： 无 五、其他要说明的问题： 严格按论文指导书的要求撰写论文,并按时完成。 下达任务的日期： 年 月 日 要求完成的日期： 年 月 日 答辩日期： 年 月 日 指导教师：刘炎骞 毕业设计（论文）开题报告 2012年 04月 11日 题目： 销售业务的内部控制制度设计 报告人： 李强 班级： 会计电算化0902班 一、文献综述： 企业销售业务内部控制作为企业内部控制的重要组成部分，在规范销售行为以及防范销售风险中发挥着极其重要的作用。基于企业内部控制基本规范和应用指引，结合企业实际情况和业务实践，设计和构建了有效的企业销售业务内部控制制度。美国国会萨班斯法案颁布之后，世界各国监管当局与实务界都对企业内部控制问题给予很高的关注。因此，我将“销售业务内部控制制度设计”作为研究课题。主要参考文献有： 张新玲在2007年2月《科技资讯》发表的《销售业务内部控制制度设计》一文中提到，销售业务内控设计应遵循六项原则，即一是合法性原则，企业在建立、维护和修订其内控制度时必须遵循国家法律法规和行业方针政策；二是全面性与系统性原则，管理者应该针对各个业务活动领域，在综合考虑自身行业背景和经营规模等基础上制定出相对全面的系统的企业内控制度；三是内部牵制原则，一项完整的经济业务活动必须分配给具有互相牵制关系的两个或两个以上岗位分别完成；四是成本效益原则，要求企业以最小的控制或管理成本获得最大的效益；五是权责明确原则，分清和承担责任；六是信息反馈原则，使各个控制主体及时了解控制措施的执行情况，及时行使权力履行职责，调整经营管理活动。 傅东在中国财政杂志社解读《企业内部控制应用指引第9号—销售业务》中指出：销售业务是指企业出售商品（或提供劳务）及收取款项等相关活动。企业生存、发展、壮大的过程，在相当程度上就是不断加大销售力度、拓宽销售渠道、扩大市场占有的过程。生产企业的产品或流通企业的商品如不能实现销售的稳定增长，售出的货款如不能足额收回或不能及时收回，必将导致企业持续经营受阻、难以为继。正因为如此，以促进企业销售稳定增长、扩大市场份额为出发点，提出了销售业务应当关注的主要风险以及相应的管控措施。企业强化销售业务管理，应当对现行销售业务流程进行全面梳理，查找管理漏洞，及时采取切实措施加以改正；与此同时，还应当注重健全相关管理制度，明确以风险为导向、符合成本效益原则的销