2018年重点税源财务报表报送演示 - 重点税源网上直报操作手册培训资料.pptVIP

重点税源网上直报操作手册;在“用户名方式”中，用户要“输入7位计算机代码+数字0”作为登录的用户标识，再输入正确的登录密码后，点击“登录”按钮;成功登录后，点击页面中的“网上纳税服务”模块，展开“网上纳税申报”节点，点击“重点税源网上录入财务报表” ;二、选择任务;登录直报服务器，页面中显示了需要填报的重点税源任务，并显示出了每个报表任务的类型和最后发布日期。由于在重点税源报表服务器上存在两年的重点税源任务，因此，在填报数据之前，请确定所选择的是正确的任务;进入任务后，页面中显示已填报报表期中，每一报表期前有二个图标，分别表示已上报数据是否通过审核、已上报数据是否被上级税务机关锁定。如果数据没有通过审核，则“状态”栏中的图标以 表示；如果审核通过，则用 表示。 表示已上报数据还未被上级机关锁定，用户可更改服务器上的数据；图标 表示当前用户数据已被锁定，此单位不能再向服务器上报数据，即不能更改服务器上的数据。 ;三、确认报表期;在填报数据前首先必须要明确填报数据所属的报表期。所示页面中，列出了当前任务中已填报数据的报表期，并列出了当前报表期。当前报表期表示当前所处的报表时期，当前报表期显示的月份是根据电脑的机器时间来确定的。已填报报表期表示已上报过数据的报表期。 确认报表期后即可选择“在线填报”进行数据录入。;四、录入数据;（一）下载及安装插件;正常情况下,您的机器应自动下载插件,运行后完成功能更新工作。;在打开报表时出现此图所示界面，点击位于界面上方的“此站点可能需要下列ActiveX控件…”的文字部分 另外，安装的防火墙及IE设置有可能阻止插件的下载安装，需要进行手动调节。;用户也可手工修改IE属性，修改方法如下：在IE浏览器中，选择IE的菜单：工具-Internet 选项-安全-自定义级别 ;将ActiveX控件和插件下的“下载已签名的ActiveX控件”设置为“提示”，“运行ActiveX控件和插件”设置为“启用”，另外也可将“重置自定义设置”中重置为“安全级－中”或更低级别 ; 如果安装了类似“3721上网助手”等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截当前站点插件”。 为避免出现其他问题，请您在系统管理员或计算机专业人员的协助下进行下载安装插件和更改IE设置的工作。 ;选择“安装ActiveX控件”即可安装插件 ;或者;在“重点税源户财务报表子系统插件安装程序及操作手册下载”页面，找到“重点税源户财务报表子系统插件安装程序”，如图 ;在“重点税源户财务报表子系统插件安装程序及操作手册下载”页面，找到“重点税源户财务报表子系统插件安装程序”。下载后进行安装。;（二）数据录入;注意：如果重点税源户纳税人的税务登记证号有变更，将无法正常填报数据，请及时通知税务局重点户管理人员。;按照总局的要求，2010年重点税源报表共6张，包括1张基本表、2张月报表和3张季报表，分别是《基本信息表》、《税收月报表》、《工业产品月报表》、《财务季报表》、《房地产企业季报表》和《企业景气调查季报表》。 ;填报口径要求;●重点税源报表填报的各项指标均为本企业实际情况，除特别情况外（如统一核算增值税的总公司、汇总下级缴纳企业所得税等）不得将控股企业（独立纳税控股企业）数据纳入报表的范围内。财务表的口径要以独立核算的企业为主，不要合并其他独立核算企业的财务报表，并且原则上要与税收表的口径相同，与企业历史时期上报数据口径相同。 ;（三）税收表填写注意事项;五、外购可抵扣的固定资产金额要求填写纳税人本期外购的可以抵扣销项税额的固定资产金额。本指标按照《增值税纳税申报表》附表相关指标当月数填写。 ;六、应纳税调整额 反映各种情况造成企业各税种税多缴或少缴而多退少补的调整额。要求按照主管税务机关确认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应纳税款抵退税填负数。 例如：营业税应纳税调整额指纳税人因清欠、退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调减用负数，根据主管税务机关确认数填写。（严禁在此项冲减前期填报差错）;（四）产品表填报;（五）财务表填报要求;一、几项指标的计算 利润表 新制度营业收入=旧制度（主营业务收入+其他业务收入） 新制度营业成本=旧制度（主营业务成本+其他业务成本） 新制度的营业外收入含补贴收入 资产负债表 新制度的资产总计=新制度（流动资产合计+非流动资产合计） 新制度的负债合计=新制度（流动负债合计+非流动负债合计） ;二、本年新增固定资产和本年固定资产投资完成额填报要求： 指本年累计新增的固定资产原值，可根据固定资产原值的本期借方发生额合并填写。而本年固定资产投资完成额的口径与本年新增固定资产是不一致的，固