开本流动性覆盖率培训手册要点.docVIP

流动性覆盖率(LCR) 银行 培训手册 总行风险管理部 PAGE 前 言 流动性覆盖率（Liquidity Coverage Ratio, LCR）是巴塞尔银行监管委员会在2010年引入的流动性监管指标，是首个国际统一的流动性风险监管量化标准。中国银监会根据巴塞尔委员会文件，修订出台了我国的《商业银行流动性风险管理办法（试行）》（以下称《管理办法》），2014年3月1日开始正式实施。LCR被正式引入我国商业银行的流动性风险监管体系，这是对我国商业银行沿用了多年的以存贷比为最核心的流动性风险管理体系的一次重大变革。尽管业界包括欧美等多个国家和地区对LCR指标的合理性仍然存在争议，但我国监管机构推行该指标的决心很大，已经将其达标时间表正式列入到《商业银行流动性风险管理办法（试行）》中了。 《管理办法》对LCR是这样定义的：“流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。”所以，LCR指标与存贷比指标相比是完全不同的一个指标，涉及的统计项目广，统计维度多，对客户与银行业务判定的标准非常复杂。《管理办法》的出台一方面增加了银行统计的难度，另一方面由于我国监管对该指标的从严要求，多家商业银行（尤其是同业业务占比较大的银行）流动性覆盖率达标还存在一定难度。该指标的正式引入和达标要求对中资商业银行的业务模式，资产负债结构等将产生较大影响。 近几年，的资产负债结构发生了较大变化，协议存款和同业存款占比较大，且在存款合同中一般均约定存款人可提前支取。在新的统计制度下，此类存款全部金额将视为资金流出，对指标达标可能造成较大不利影响。 为此，需要抓紧时间做好各项准备工作，包括基础数据准备、系统建设、存款类业务特别是同业存款、协议存款等法律合同文本提前支取条款约束等。目前，风险管理部已经开始牵头开展该指标达标的各项工作。 鉴于LCR指标达标需要行内各个部门的紧密配合，为帮助各部门更好地理解这个指标的含义和计算过程，总行风险管理部编印了《流动性覆盖率银行培训手册》，供各位行领导和各部门随时查阅，同时欢迎大家指正。 总行风险管理部 二〇一四年三月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc382326792 第一章《管理办法》主要内容 PAGEREF _Toc382326792 \h 1 HYPERLINK \l _Toc382326793 第二章 流动性覆盖率（LCR）的诞生 PAGEREF _Toc382326793 \h 3 HYPERLINK \l _Toc382326794 2.1 指标诞生背景 PAGEREF _Toc382326794 \h 3 HYPERLINK \l _Toc382326795 2.2 指标意义 PAGEREF _Toc382326795 \h 6 HYPERLINK \l _Toc382326796 2.3 我国流动性覆盖率指标的要求 PAGEREF _Toc382326796 \h 6 HYPERLINK \l _Toc382326797 第三章 流动性覆盖率（LCR）基本定义 PAGEREF _Toc382326797 \h 9 HYPERLINK \l _Toc382326798 3.1 指标定义 PAGEREF _Toc382326798 \h 9 HYPERLINK \l _Toc382326799 3.2 指标压力情景 PAGEREF _Toc382326799 \h 9 HYPERLINK \l _Toc382326800 3.3 指标计算框架 PAGEREF _Toc382326800 \h 10 HYPERLINK \l _Toc382326801 第四章 流动性覆盖率计算方法 PAGEREF _Toc382326801 \h 14 HYPERLINK \l _Toc382326802 4.1 分子:合格的优质流动性资产 PAGEREF _Toc382326802 \h 14 HYPERLINK \l _Toc382326803 4.2 计算案例举例 PAGEREF _Toc382326803 \h 15 HYPERLINK \l _Toc382326804 4.3 分母:短期现金流出概述 PAGEREF _Toc382326804 \h 17 HYPERLINK \l _Toc382326805 4.4 零售存款的现金流出 PAGEREF _Toc382326805 \h 20 HYPERLINK \l _Toc382326806 4.5 无担保批发现金流出 P