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商业银行票据业务风险管理的研究 　　摘 要 近几年来，我国商业银行票据业务增长日益加快，风险管理在经济市场中起着越来越重要的作用，风险管理的必要性也日渐突出。为了进一步加强商业银行票据业务风险管理，一些商业银行采取了很多措施，建立了良好的票据业务风险管理体系。但商业银行的票据业务本来就存在很多风险，如从业人员的风险意识淡薄和业务素质不高、票据业务办理流程中所产生的操作风险等严重制约着票据业务的稳定发展，为了减小这种风险带来的影响，我们应该正确认识票据业务的风险状况，加强商业银行票据业务的风险管理。本文对构建与完善更好的票据业务风险管理提出相应的措施。 　　关键词 商业银行 票据业务 风险管理 　　虽然现在金融市场受到严格的监管和政策的限制，但是金融行业与互联网等因素进一步交融激发了票据业务的创新发展和活跃的市场。在传统的票据业务认知中，票据业务是一种十分有优势的手段和工具，给银行带来了极大的利润，安全性高、流动性强、营利性大。但是现在有很多?y行对于票据业务的管理风险认识不够，导致银行的风险防范措施十分薄弱，给银行的安全带来隐患。为了使商业银行的票据业务健康稳定的发展，促进票据业务市场稳定繁荣，加强商业银行票据业务管理，减少商业银行票据业务的风险。 　　一、商业银行票据业务风险管理的现状 　　（一）票据业务风险管理的必要性 　　随着我国经济社会进程的不断加深，商业银行对人才的需求量也越来越大，尤其是在票据业务的风险管理上。如今，很多商业银行对票据业务的依赖性越来越大，提高商业银行日常的风险管理水平是十分必要的，关系到商业银行的运行。如果信息系统发生意外导致商业信息丢失将会给银行带来巨大损失，管理人员必须深入分析票据业务风险管理的重要性。 　　有一起票据追索权纠纷案，原告为P银行，被告为S公司以及J银行，第三人L村镇银行。S公司欲以现金、票据相结合的支付方式购置一批钢材，交易规模约为2000万元，故向J银行开出该涉案票据。2012年5月3日，被告S公司向交易对手交付了此承兑汇票，承兑人为J银行，汇票到期日为2012年11月3日。然而之后S公司发现，自己的交易对手以合同诈骗罪被警方刑事拘留，同时与其交易的钢材也被查封，自己在本次交易内已无法获得相应的交易对价。S公司以“票据遗失”为由，于2012年8月17日向法院申请票据无效，法院受理后于同年10月20日，作出了除权判决，且公示催告期间无人提出异议。期间，涉案票据几经流转，L村镇银行持涉案汇票，转贴现给了本案原告P银行，并通过开票行J银行处查询，确认该票据无冻结、无挂失。至此涉案票据再未转出，P银行也再没有审核过涉案票据。到了兑付期，P银行欲贴现时，被承兑行J银行告知票据已经作废，并拒绝兑付。P银行从收到票据确认过后就再没有对票据进行进一步审核，也没有对票据业务的风险采取管理措施，由于P银行对票据业务风险的认知和管理不到位，最后造成了银行巨大的经济损失，后果严重，引人深思，可见银行票据业务风险管理的必要性及其重要性。 　　（二）商业银行票据业务存在的风险 　　商业银行票据业务存在很多风险，有信用风险、合规风险、操作风险和市场风险。信用风险是由于银行承兑业务中承兑申请人到期拒绝付银行垫付的款项造成的，如今银行票据业务所面临的风险最主要的就是信用风险。近些年来，全国的票据逾期垫款金额快速增长，难以遏制，商业银行票据业务的信用风险十分显著。合规风险是由于银行没有严格执行相关的票据制度和政策造成的风险，这体现出了承兑和贴现业务的贸易背景和真实的风险性。操作风险主要发生在一些承兑和贴现的环节中，这是由于操作过程中不严格，操作流程也不规范造成的。因为票据业务的环节多，过程长并且专业性高，众多工作人员难以管理，成为银行票据行业操作风险的主要管理难点。市场风险主要是指票据业务市场中的利率风险，我国现在的利率市场不确定因素逐渐增多，高度市场化的票据业务伴随着利率的波动，预测的困难也越来越大。 　　（三）我国票据业务风险管理的现状 　　商业银行票据业务风险管理在经济发展趋缓的社会背景下表露出的问题越加明显，商业银行对票据业务风险管理要求也越来越高。为了进一步加强商业银行票据业务风险管理，一些商业银行也采取了很多措施，建立一个良好的票据业务风险管理体系，使票据业务有一个安全稳定的运行环境。如今，各商业银行都建立了票据管理体系对票据业务和的管理方法、操作程序和规章制度作了梳理，特别是在票据业务中票据的传递、资料的审核、授权审批和票据的保管办法，使业务人员在工作过程中有章可循。一些商业银行对票据业务操作流程的要求更加严格，比如审核和审批的合规性和严格性。并且审核人员也要定期实行考查核实，通过才能对票据业务实行审批。各商业银行都设置了专门的风险管理委员会或相关部门，虽然这个机构是针对银