商业银行财务资源配置的模式的现状及分行层级变革构想.docVIP

商业银行财务资源配置的模式的现状及分行层级变革构想 　　摘要：本文分析了不同时期商业银行财务资源配置管理模式的特点及现行模式遇到的问题。提出商业银行分行层次资源配置模式变革的必要性及构想。 　　关键词：商业银行　财务资源配置　模式　分行 　　一、商业银行财务资源配置管理模式的历史溯源 　　早期各商业银行财务配置模式是按照人员、网点和存贷款余额等因素，将财务资源总指标分解后直接分配给支行，支行在核定的费用指标额度内使用。这种通过指标层层分解的做法，造成了支行的所得与所需不相匹配，并最终造成与资源配置的投入产出完全脱钩①。 　　2002年前后，各商业银行陆续开始结合战略规划和经营导向，采取了有保障、有激励、有引导、有控制的灵活集约型分配模式②，分配模式的成功转型，为商业银行开辟了一条通过集中或上收部分财务资源，在全行范围内统筹安排，将有限的资源向效益好、治理好、有发展潜力的支行倾斜，向全行的重点业务品种倾斜的途径，从而提高了费用使用效率、优化了资源配置。 　　2006年前后，在股份制改革背景下，商业银行运用财务资源配置机制撬动主要业务的快速增长，将绩效费用的挂钩指标根据实际经营需要和发展重心进行相应修正，助推了经营规模有效扩张和效益水平大幅提升③。但是，随着宏观经济环境的变化，商业银行总费用大幅增长逐渐成为历史。如何在有限的资源增长幅度内，提高费用全面预算水平及配置精准度，成为摆在各商业银行面前的重要课题。 　　二、商业银行财务资源管理现行模式遇到的问题 　　（一）总量限制与局部费用刚性增长矛盾逐步凸现 　　以营业费用资源为例，商业银行股改上市前及上市期间，营业费用资源总量增长迅速。然而，随着国内外经济形势的变化，在总额增长步伐放缓和局部费用如人力资源费用和战略布局费用等持续刚性被增长的双重压制下，弹性开支的增长空间不得已被较大幅度地挤缩。 　　在能获取的资源配置总额度不能保持配套增长的现状下，如何做到既能保障刚性开支、又能满足经营开拓需求业已成为横亘在商业银行面前的一道难题。 　　（二）费用资源的配置手段略显单薄 　　多数商业银行对自主保障费用采用的以标准化配置为主、辅以环境参数调节的配置手段稍显单薄。一是体现在仅根据各项费用的标准对支行进行统一配置，对于不同环境和不同成长阶段的支行未做进一步的差异化精细配置。二是反映在除了自主保障费用额度控制外，未能对支行自身管理自主保障费用的水平做出相应的反馈和引导措施。从长远来看，以上两点不足必将削弱对自主保障费用分配对商业银行尤其是其支行经营管理的引导力度。 　　在对激励费用设定配置依据方面，由于财务资源隐性、间接的成本特性，在配置时对激励费用本身的支出回报率重视度还有所欠缺，具体表现在配置给支行的激励费用实际使用效率高低不一，费用资源的使用价值体现渠道还有待全面铺设。 　　（三）营销费用配置方法与支行实际支出依据出现背离 　　目前，营销费用资源的分配主要是参照激励费用的配置方法，按相同权重，通过激励挂钩指标进行分配，而支行的营销费用开支更直观的依据却往往是需要营销的客户数量和客户对支行利润的贡献度高低。因此现行的营销费用分配方式和支行实际开支依据之间出现了一定程度的脱节，这也造成了在部分供不应求的支行与个别供大于求的支行两级分化进行开支的场景。如能找准切入点，提高营销费用的精准化配置程度，将更有效地避免供应和需求之间出现冲突，提高具体的营销效率和效果，从而直接推动支行效益的提升。 　　三、商业银行分行层级资源配置模式变革的必要性及构想 　　（一）遵循传导价值创造战略 　　实行以经济增加值为核心，以价值创造为导向的费用分配机制，在核定基础费用保障正常经营需要的同时，与EVA增量挂钩分配激励费用，引导全行重视投入产出效率和贷款议价水平，促进效益增长。同时必须高度重视中间业务在当前经济形势下和未来经济发展过程中的重要性，以切实的手段促进中间业务发展，提升相应的市场竞争力。 　　（二）加大县域市场竞争能力 　　改革开放以来，随着城市化进程加剧，资源向城区发达支行集中。这种配置模式对商业银行提高经营效益发挥了积极作用，在短期内得到了投入产出的最优化，但另一方面也制约了县域机构的发展④。在城区发达地区有效市场充足、金融需求旺盛时，这个矛盾并未显示，但当城区支行业务发展遭遇竞争，这个矛盾日益凸现。随着“十二五”期间各省陆续启动以县域为重点的城市化改革,如何利用差别化的资源配置策略，在实现配置体系本身公平公正的同时，利用资源配置杠杆推动全行抓住发展县域经济发展机遇，提升县域市场竞争力，将成为商业银行继续保持绩效优势的关键。 　　（三）转变对传统路径依赖 　　商业银行战略性高速扩张后的回落是资源有限增长条件下经济学的必然现象。随之，能获取的资源配置总额度的配套增长速度，在特定阶段将不能满足刚性开支的