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商业银行集团客户风险管理措施的研究 　　摘要：近年来，我国企业做大做强动力十足，集团（关联）企业数量不断增多，但随着我国经济进入深度调整和周期换挡期，各种经济发展中的矛盾日益凸显，集团企业抱团取暖虽具有一定优势，但也存在一损??损的问题，风险随之进一步加剧。商业银行如何对集团客户进行有效的风险管理，在当前经济下行周期中，显得尤为重要。 　　关键词：集团客户 风险管理 　　一、现阶段集团客户风险产生及传导路径 　　（一）关联交易风险 　　由于集团客户股权结构、组织结构复杂多样，客观上造成其容易通过关联交易，以非市场公允价格交易的方式，将利润、收入、成本费用等在不同成员之间人为进行分配，造成有效资产的转移、人为虚增收入或者将债务转移，增加或者降低偿债人的偿债能力。 　　（二）资金错配风险 　　集团客户关联企业间的资金调配行为十分普遍而且隐蔽，集团客户基于其强有力的集团控制关系，大多实行资金归集管理，目前企业网银的大量普及和使用使得企业能够快速便捷地进行资金转移，贷款资金能够在集团公司子公司内部随意流动，使得贷款资金用途出现错配，贷款资金可能流入集团内实力弱、业绩较差的子公司，从而使得银行贷款资金脱离银行监管，造成不可控的情形。 　　（三）企业互保风险 　　企业集团子公司申请授信时往往提供由集团公司或集团内其他公司提供连带责任保证担保的方式进行风险缓释，联保互保现象严重，一旦担保链条上某一个企业出现资金周转困难，特别是额度较大时，将会引起担保企业资金发生困难，引发连锁反应。 　　（四）过度授信风险 　　集团客户往往规模较大、且集团客户以投资促发展的模式也给人以生产经营蒸蒸日上和抗风险能力强的表象，各家银行在授信额度方面也比较大方，很容易降低授信条件给出巨额授信额度，造成银行方面的多头授信和过度授信。 　　二、商业银行集团客户管理普遍存在的问题 　　近两年，各商业银行在集团风险防控管理制度、机制流程和预警方面做了大量的基础工作，基本建立了专门的集团风险管理制度，但也仍然普遍存在以下几个方面的问题： 　　（一）对同一企业集团的认定不完整 　　虽然对集团客户做出了明确的界定，但由于集团客户成员之间会涉及复杂的实际控制人或管理人员人事关系、关系密切的亲属关系或其他关联关系中的一种或几种，关联关系极为复杂，加之缺乏相应的识别方法和技术手段，如何准确识别一个完整的集团（关联）企业，划定企业集团的范围，尚未形成完整的操作性强的具体措施。 　　（二）难以厘清集团与担保圈关系的边界 　　目前商业银行普遍难以厘清集团与担保圈关系的边界，使担保圈内的企业获得的授信额度往往超出其实际偿还能力，由于行业投向相近，一旦行业风险积聚，很可能导致一损俱损。银监会《关于银行业进一步做好服务实体经济发展工作的指导意见》要求将担保圈识别嵌入信贷业务流程，在保证贷款贷前调查审查阶段必查关联担保关系和涉及担保圈情况。 　　（三）集团评级体系不健全，限额管理能力不强 　　目前大多数商业银行，尤其是股份制银行、城商行尚未形成集团客户评级体系，因而难以采取有效的限额管理，未针对集团客户评级开发相应的有针对性、合理性的专业评级模块，从而主要根据集团总部对其成员单位的控制力、集团的经营和财务特点、合并报表取得情况以及与银行合作紧密程度的差异等对企业集团授信管理，未对集团客户进行统一的限额测算。 　　（四）贷后管理工作不到位，集团风险预警迟滞 　　集团客户关联交易复杂，加之银企之间存在严重的信息不对称，商业银行面临的风险识别及预警较一般授信客户而言难度较大，然而目前商业银行对关联交易预警普遍尚不到位，对于刚刚出现风险先兆的不良群， 难以做到有效预警，缺乏有效的针对性措施及时发现并阻隔风险，导致风险的连锁反应和蔓延。在贷后管理过程中，普遍存在贷后检查不规范，检查质量不高，甚至流于形式等情况，对贷款资金挪用风险难以有效掌控。 　　三、改进企业集团授信风险管理的路径 　　（一）认定管理方面，加强客户信息的完整性 　　应由专人负责，进一步厘清各集团的组织机构，完善客户信息，梳理股权关系，甄别企业与企业之间、个人与企业之间的各种股权或人事控制关系，完善企业集团组群关系图谱，同时加强与工商局、人行征信处合作，建立企业集团认定、调整和年检制度。注重系统升级，提高系统对集团客户的自动识别及认定功能。 　　（二）加强集团细分化、重心化管理 　　应区分企业集团特征及集团本部对其成员企业的控制程度、集团成员企业数量和股权结构复杂度、担保关联圈复杂度、区域跨度、行业跨度，实行重点监测、分类管理。区分股权性控制（母子公司企业集团）、经营性控制（各成员企业建立比较固定的供货与销货、生产与销售关系）、家族性控制、行政性控制。 　　（三）评级管理方面，建立集团评