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城市商业银行财务预警的体系构建的研究 　　摘要：城市商业银行在当前经济状况下快速发展，但因其起步晚，自身制度不完善，运营机制不成熟，很多问题也逐渐显现，其中财务风险是其不可避免的危机。危机不可避免却可预知，财务预警是商业银行的风险“探测仪”。建立一套科学实用的财务预警体系，能快速有效地探知商业银行存在的财务风险，从而提出相应解决对策、化解危机，提高商业银行的长足发展力。城市商业银行要想可持续的健康发展，财务预警体系的构建是不可或缺的。 　　关键词：商业银行；财务预警；体系构建 　　一、引言 　　近几年城市商业银行发展迅猛，是我国金融行业的重要组成部分，对国民经济的影响也日益加深。但城市商业银行起步晚，制度不完善，机制不成熟，引发的财务风险问题较多。要想在挑战无穷、压力不断的经济势态下稳固发展，城市商业银行必须建立一套适合自身特点的、实用性强的，及时有效的财务预警体系。快速准确地探知财务风险，为商业银行争取抵御风险的时间和提高抵御风险的可能性。 　　二、城市商业银行财务预警的现状 　　1.建立财务预警的根基不足 　　在我国城市商业银行的运营发展中，能提前认识并建立财务预警体系的并不多见。我国商业银行起步晚，制度不健全，机制不完善，还要承受来自其他经济主体的竞争压力，以及来自内外的各种风险危机。建立财务预警体系非常必要以及重要。但由于商业银行未雨绸缪的风险意识薄弱，缺乏居安思危的认识和思想，对财务预警没有清楚的认识，并对财务风险缺乏健康的思想储备，导致很多商业银行预测风险和解决危机的能力不足。商业银行的战略发展体系不完善，缺乏长远的规划路线和战略方案，大多商业银行只关注短期内的利益和风险，对远期发展所能遇到的风险并没有很好的预设和准备。财务风险预警能力不足。建设财务预警体系，不仅需要思想上对其有所认识和重视，对商业银行长远发展有规划和预期，更需要人力及能力的支撑和实施。商业银行缺乏建设财务预警体系的科学知识和人才储备，缺乏建立完善的科学财务预警体系的专业人才。财务预警体系的各项实施与维护也需要人力支撑。对财务预警体系的建立没有针对性和独特性，大部分商业银行财务预警的建立都是基于国内外其他银行的风险预警体系，各项指标的选取和设立缺乏个性化和独立性，继而减少了风险预警体系的实用性，没有结合商业银行实际情况而制定的财务预警体系，形同虚设并不会起到预警作用。商业银行内在制度漏洞导致财务预警的设立更加困难。商业银行因其自身局限，缺乏财务风险管理制度，没有严格的风险管理制度，致使风险预警工作的处理能力弱，风险预警效果不佳。内在风险管理制度不完善，使风险预警工作缺失，大部分管控精力都放在风险发生时或风险发生后，因此造成的是难以弥补的损失。 　　2.建立的财务预警体系构建不合理 　　随着商业银行的逐步发展，通过国内外发展速度较快的商业银行对财务风险预警的逐渐重视，商业银行也纷纷效仿，开始各自的风险预警体系建设。先建立风险预警的商业银行就起到了领头羊的作用，随之跟风而起的商业银行对财务预警体系的建立并不合理。大部分商业银行只是简单粗略地对其他商业银行的风险预警体系进行照搬模仿，生搬硬套并没有掌握其中的精髓和核心。很多只是模仿到别人的体系框架，具体的运用操作和工作落实并没有得到合理的部署，以致风险预警体系形同虚设。城市商业银行的地方性和独特性非常明显，每个商业银行的风险产生背景和风险诱发的原因都不相同，需要非常复杂和细致的分析，因此财务预警体系的建立不能简单粗放地进行，需要因地制宜，因行而异，根据商业银行的实际状况设立符合本行情况的预警体系。 　　3.应用中的财务预警问题 　　部分商业银行已经纷纷建立了自己的财务预警系统，并投入使用。但在财务预警体系应用过程中，我们还是发现了很多漏洞和问题。因为财务预警体系建设之前和建设过程中遗留的问题，都在具体应用中得到体现。 　　首先是财务预警体系的实用性问题。如上文所述，商?I银行对财务预警的设立原因一部分是出于跟风模仿，并没有真正认识到财务预警体系的重要性，因此，在财务预警体系的使用上并没有付诸行动去落实。这就使财务预警体系成了摆设。此外，建设的财务预警体系并没有科学的、细致的理论依据和现实依据，无法切实预测和反应商业银行的实际风险危机。加上，财务预警体系的应用需要商业银行各个部门的协作和配合，商业银行内部结构存在漏洞，财务管理制度不严谨，导致各个部门提供、分析、整理的数据信息存在失真情况，因此也影响了财务预警体系的真实性，影响其发挥预警作用。 　　其次，是财务预警及时性问题。商业银行的财务风险有的突发性极强，而财务预警体系反馈的预警信息却存在滞后性问题。商业银行财务预警体系的信息采集、整合、分析速度慢和质量不佳等原因，导致财务预警的结果并没有及时预告的作用。很多时候风险已经发生，