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商业计划书财务规划 篇一：商业计划书(财务部分)　　第九部分融资方案　　9.1融资规模　　华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力，适当的融资规模对企业的成长意义重大。为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为13500万元。新增投资中，初步设定需投资方投入资金5000万元，对外借款1500万元（同期银行贷款利率为5.76%，借款的抵押物是厂房和设备），石大胜华投入5500万元（其中包括无形资产即专利技术700万元），公司自身投入1500万元。　　9.2引进投资的投资类型　　华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司，胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引进投资的同时，为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中，我们决定引进的投资类型为财务投资性质。投资方拥有华营公司的股份所有权，可以以股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不能同时参与企业的重大决策。　　华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构，优化股权的构成比例，深化现代化科学管理，同时保证公司的控股权，以期早日实现企业的上市目标。　　9.3资金使用计划　　华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业，其生产经营　　具有鲜明的石化行业特色，各项成本支出符合行业标准。企业成立第一年所需资金主要分为两部分： 一． 公司二期项目启动费用　　1．企业改、扩建费用支出500.00万元 2．公司基础设施建设 115.00万元 3．雇员、管理费用支出 130.00万元 二．甲基氰生产流程主要费用：　　9．4行业税收、税率政策分析　　国家政策近年来以减轻企业税负为导向，鼓励民间投资，对民营企业施行多种减税措施。国资委为限制垄断，对石油石化行业不断调低准入门槛，石化行业的大量民有资本获得的投资收益近来不断提升。　　根据国家“十二五”规划，民营资本将获得政府的大力支持，民营企业将会在一系列的税收政策上拥有更多优惠。与此同时，东营市政府为鼓励更多民营资本入驻，税务局将在国家政策范围内给与大力　　扶持。产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%，外购燃料进项税税率为13%，外购电力进项税税率为17%，城市维护建设税率为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育费附加为增值税的1%。华营公司成立后按一般企业税率（25%）施行缴税。 　　第十部分 财务分析  　　10.1财务分析基本假设 　　＊ 企业以年为会计分期　　＊ 企业以25%的税率计算企业所得税　　＊ 固定资产如机器、机械和其他生产设备，折旧期限为10年，采用直线法　　计提；　　＊ 无形资产（主要是专利技术）摊销年限为10年，采用直线法摊　　销　　＊ 每年按销售收入的5%提取科研经费；　　＊ 每月的应收账款占本月销售收入的15%，下月全额收回，每年坏　　账率为1%；　　10.2未来五年销售收入预测　　企业生产的乙氰产品拥有广阔的市场前景，在国际市场上需求强劲，主要销往日本、韩国和欧美地区。同时，国内市场也将不断开拓，根据销售预计，华营公司主打的乙氰产品未来五年的销量数据汇总如　　下： 　　表10—1 　　注：乙氰的市场售价按市场分析确定，即第一年（XX年）1.50万元/吨，第二年1.70万元/吨，第三年2.00万元/吨，第四年2.10万元/吨，第五年2.20万元。　　10.3未来五年成本费用估计： 10.3.1预计人工成本费用　　随着企业在第一年的改扩建后，以后年度所需的人力资源不断增长。未来五年各部门预计劳动力成本如下；　　表10—2 　　注：月人均工资参照行业平均工资，第一年员工总数为75人，以后各年员工数在第一年基础上按公司产量逐年递增。 　　10.3.2预计期间费用　　表10—3（单位：万元）　　10.4预计未来五年财务报表 10.4.1预计利润表　　表10—4 （单位：万元）篇二：商业计划书之财务规划　　商业计划书之财务规划 　　为了完成公司远期上市计划，对财务工作做如下规划。财务规划分四个部分：财务现状；财务目标；财务措施；实施步骤。 　　现状：其现状是总账方面，账目混乱、账实不符、账理不通、报表失真，进销存与总账分设，导致总账中存货核算方法不明确，所得税申报成本不实；其根源是财务岗位不健全，核算监控不完善，财务人员不稳定；其影响是，公司的账务，对内，不能完整地反映和监督公司的资产，不能及时、可靠地提供公司经营管理所需的财务信息，对外，也不能合法、合理地进行纳税申报。　　目标：建立规范、适用、高效的财务体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。其对内能安全地监控公司资产，为公司提供可靠的财务信息；对外能按照会计准则、税收法规出具