02RU00ZZ0002财务支款结算制度V1.0.docVIP

文件名称 财务支款结算制度 版本 拟制时间 拟制人 审核人 批准人 修改内容 1.0孙嘉露 陈亮 陈波 财 务 支 款 结 算 制 度 第一条 编制目的 为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化；加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 第二条 适用范围 适用于公司各部门所有经济业务事项。 第三条 支款办法 一、支款范围 材料采购、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品等)、固定资产采购(包括汽车、电脑、打印机、办公家具等)、低值易耗品采购、差旅费、运费、其他(如业务招待费、零星支出等)。 二、支款凭证 支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物资申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。 三、支款流程 1、支款人填写借款单或报销单，经部门经理签认、由财务核单后，送分管副总、公司总经理进行签核，至出纳员处领款，交财务部会计账务处理。 　2、流程图 支款人→部门经理→财务核单→分管副总→公司总经理→出纳员→会计 四、具体规定 1、借款规定 （1）由于业务行为，需要使用现金，应首先提出申请并认真按要求填写“借款申请单”，按借款审批程序办理。 （2）财务部审核借款情况，如以前仍有未清借款，必须先办理报销清款手续，否则不能借款，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。 （3）差旅费预支款项，所需金额必须在“借款申请单”的金额栏