村经济合作社三资管理工作职责汇编.docVIP

村经济合作社 “三资”管理工作职责汇编 XX镇党政综合办公室 2016年10月8日印发 村经济合作社“三资”管理工作职责 1、负责做好“三资”预决算方案编制； 2、制定和执行本村集体资金、资产、资源管理制度； 3、加强“三资”的日常经营管理，提高经营效益； 4、加强与农村集体“三资”代理服务中心的沟通联系，邀请代理服务中心工作人员参与“三资”重大事项； 5、定期公开“三资”使用、经营状况，随时公开“三资”重大事项； 6、及时处理落实上级“三资”管理部门和镇农村集体“三资”代理服务中心发现的问题； 7、定期向社员大会或社员代表会议报告集体资金、资产、资源的管理、使用情况； 8、建立资金、资产、资源台账及合同管理台账，输入农村“三资”信息化管理网络。 村监事会（民主理财小组）工作职责 1、参与制定本村集体资金、资产、资源管理制度； 2、参与编制“三资”预决算方案； 3、参与并监督本村资金、资产、资源的使用及管理，按规定开展理财，有针对性的提出问题，并监督村级组织抓好落实，及时做好理财记录； 4、列席涉及“三资”使用、管理中重大事项的会议； 5、听取和搜集群众反映的“三资”方面的问题，向群众做好解释和答复工作； 6、督促村及时公开“三资”管理、使用情况； 7、定期向社员代表会议报告村社监会（民主理财小组）工作； 8、对本村资金、资产、资源的使用、经营及管理及时提出合理意见及建议； 9、向上级管理部门反映本村资金、资产、资源的使用、经营及管理中存在的问题。 货币资金管理制度 1、村股份经济合作社应严格执行国务院颁布的《人民币管理暂行条例》和各级关于加强村级货币资金管理的文件，规范收支内容和程序。 2、村股份经济合作社实行货币资金内部控制制度。严格控制借支、垫支，不准白条抵库、不准坐支，严禁公款私存；因公领款必须经领导批准，在公务活动结束七天内及时结清。 3、村股份经济合作社实行支票户管理制度。每个村原则上只能开设一个银行户头，因工作需要确需开设一个以上户头的，应由村提出书面申请，经村监事会（民主理财小组）同意、乡镇（街道）经管站审核、乡镇（街道）人民政府（办事处）批准后开设，并报市农林局备案。未经批准多头开户，应一律取消，严禁设账外账、搞小金库和多头存款。不得签发空头支票和远期支票，不得出借银行账户，空白支票上不预盖银行预留印鉴，定期核对银行存款余额。 4、村股份经济合作社实行库存现金限额管理制度。一般村库存现金限额应控制在3000元以内，超过限额的现金应及时存入开户银行。经济业务往来较多或村办地点与银行距离较远的村，库存现金可提高到5000元。 5、村股份经济合作社实行账款、印签分管制度。出纳员负责保管现金、有价证券, 负责办理收支结算业务，登记现金日记账及银行存款日记账，做到日清月结，定期核对，账款相符。村股份经济合作社总账、明细账由农村集体“三资”代理服务中心核算，财务专用章由代理服务中心负责保管。 6、村股份经济合作社与其他单位的经济往来，除规定范围内可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。 7、村股份经济合作社应实行收款和开票分离制度。除出纳员外任何人不得管理现金和存款，确因工作需要，其他人代收的款项应在二天内及时结清，数额较大的须当天结清。 8、村股份经济合作社要加强对各种有价证券的管理，建立有价证券登记簿，详细记载有价证券的名称、券别、购买日期、号码、数量和金额。 票据管理制度 1、村股份经济合作社要严格遵守票据管理制度，收款统一使用 “农村集体经济组织统一收据”或税务发票，禁止使用其它收款收据，禁止向其他单位和个人提供或代开农村集体经济组织统一收据。 2、农村集体“三资”代理服务中心要建立发放登记、核查、销号、归档制度，按照“验旧领新、数量控制”的要求，每村每次原则上只能领1-2本收据，用完后以旧换新，并设专簿记录。 3、支出票据除支付农户误工工资、村干部工资报酬等款项外，必须取得有财政税务部门监制的行业正规票据。 4、收入款项必须附带合同及统一收据存根。支出票据必须取得合法有效凭证，并须写明用途或事由，要有经手人、证明人签字，在此基础上，财务审批人按规定权限提出审批意见，出纳员在支付款项前要把好凭证的审核关，凡发现手续不齐全的原始凭证，应退回补办再予付款，凡发现白头发票等不规范票据，应拒绝付款。 5、村股份经济合作社的各类收支经村民主理财小组审核后，由出纳人员整理后于每月月底前和向农村集体“三资”代理服务中心结报。代理会计对原始凭证再次审核，发现不符制度规定的或手续不完备的凭证，填写《拒绝入账通知书》，予以退回处理，待整改或手续完备后再入账。 资金审批制度 1、各村都要因村制宜规定资金审批权限，在规定的审批权限内，由社长（董事长）“一支笔”审批； 2、超过社长审批权限的，由村班子成员集体讨论决定（有书面记录）