2018年资产评价行业执业质量自律检查操作规范-广西资产评价协会.DOC

PAGE 附件 广西资产评估协会 2018年资产评估行业执业质量 自律检查操作规范 根据《中国资产评估协会关于印发〈2018年资产评估行业执业质量自律检查工作方案〉的通知》（中评协〔2018〕17号）、广西资产评估协会《2018年广西资产评估行业执业质量自律检查工作方案》（桂评协〔2018〕52号）和《关于开展2018年资产评估行业执业质量自律检查有关事项的通知》（桂评协〔2018〕59号）要求，特制定广西资产评估协会2018年资产评估行业执业质量自律检查操作规范。 执业质量自律检查组操作规范 （一）检查组实行两级负责制 根据检查需要，2018年资产评估行业执业质量自律检查组分为6个检查小组，实行两级负责制，即检查组组长、副组长（亦称为大组长、总负责人）为一级负责人，各检查小组组长（亦称为小组长、分负责人）为二级负责人。 1.检查组及检查小组组长 检查组组长： 阮春雄（中联资产评估集团广西有限公司技术总监） 检查组副组长： 袁仕洪（广西资产评估协会会长助理） 吴春林（中联资产评估集团广西有限公司总经理） 第一小组组长： 陈晓莉（厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司南宁分公司） 第二小组组长： 沈越火（广西华寅资产评估有限公司总经理） 第三小组组长： 廖 恒（上海立信资产评估有限公司广西分公司负责人） 第四小组组长： 陈金名（广西方中资产评估有限公司总经理） 第五小组组长： 吴春林（中联资产评估集团广西有限公司总经理，兼） 第六小组组长： 经有明（广西光大资产评估事务所有限公司所长） 2.检查组职责分工 （1）检查组组长，负责全面检查工作，即从开始培训到总结完成的全程工作，包括检查工作的培训、检查工作的协调、进度的落实、异常问题的处理、检查工作的总结等，检查组副组长负责协助检查组组长工作，同时，也是次年检查组组长后备人选。 （2）检查小组组长，负责各小组检查工作任务的安排、协调、进度落实、问题处理、检查复核、小组检查情况的汇报，并负责将小组检查材料上交检查组组长，各检查人员要听从本小组组长的工作安排，按时保质完成检查工作任务。 （二）检查组工作任务和要求 1.内部管理检查 根据被检查资产评估机构应提供的资料进行收集，再逐一进行检查，填写“关于（机构名称）2018年内部管理检查报告（详见附件1）、资产评估机构备案条件持续情况检查底稿（详见附件2）、资产评估机构内部管理制度总体情况检查底稿（详见附件3）”。对被检查机构自查上报的“合伙人或股东、法人代表、评估专业人员（资产评估师）信息情况表”（详见附件4）进行核实，并对不符合项进行说明。再形成完整的内部管理检查工作底稿。 2、收费情况的检查 各小组需对所抽查的评估报告的收费情况逐一进行检查、核查，按中评协制定的收费标准（中评协〔2009〕199号）的中间值作为被检查机构收费高低的检查依据，对抽查报告的收费计费标的进行测算、核填。同时，在检查时要求机构提供发票复印件。并将抽查的数据填入“广西资产评估业务报备 (抽查）情况表一、二”中（详见附件5） 3、评估业务检查 （1）根据协会安排的抽查报告份数进行抽查并按不同的类型，选择有代表性的报告进行打分，保证不同类型的报告各有一份，如有新业务的，需增加一份新业务打分的报告。 (2)打分的报告，按照“资产评估业务检查底稿手册”的要求进行检查打分并形成完成检查工作底稿。 (3)今年抽查的评估报告类型除企业价值、单项资产、资产组合、森林资源、无形资产及其他资产评估报告外，有咨询类报告的，还需抽查咨询类报告。抽查的报告需填写通用检查底稿。 (4)业务报告检查结束后，需撰写 “关于**公司（按机构名称填写）2018年资产评估执业质量的检查报告”、“2018年被检查机构抽查报告检查得分一览表”和“2018年资产评估机构执业质量检查结果汇总表” （详见中评协印发的“资产评估业务检查底稿手册”（以下简称“业务检查底稿手册”）P223-227） 4、 检查案例的提交 各检查小组需提供质量较好和质量较差的典型案例各一个，按照“业务检查底稿手册”中“执业质量检查案例编写指引”格式和要求（详见“业务检查底稿手册”P215），对案例进行编写，并对案例报告的好和差进行评价，列入检查报告中，于检查结束时一并上交。 5、检查结果与告知书的编写 检查完成后，各检查小组需将检查结果按机构编写“检查情况告知书” （详见附件6）。 6、检查人员的考核 各小组组长需对检查人员进行考勤，填写“广西资产评估2018年执业质量检查人员出勤及工作量统计表”（详见附件7）；需对检查机构进行打分，填写“广西资产评估2018年执业质量检查被检查机构考评表” （详见附件8），需请被检查机构对检查人员进行打分，填写“广西资产评估2018年执业质量检查组成员评价表” （详见附件9）。 7