商业银行合规理与监管.ppt

案例：不合规导致 法律制裁、监管处罚和财务损失 2004年7月，针对美国银行业监管机构发现的荷兰银行在纽约的美元结算业务中合规方面的缺陷，荷兰银行与美国银行业监管机构签订了一份书面协议。 在整改过程中，荷兰银行自己又发现了其一家海外机构的其他合规缺陷。该分支机构的某些雇员在没有本机构外任何人知情或强制要求的情况下，不遵守荷兰银行关于替利比亚和伊朗客户向该行纽约美元结算中心发出美元支付指令的政策和准则。该行的进一步调查表明，上述分支机构在业务程序中有意在相关支付指令中略去客户信息，以确保支付可以通过该行纽约结算中心按照外国资产控制署的规定进行的过滤审核，而不被发觉和阻止。 在2005年12月19日，两国的监管机构联合发出停止令，要求荷兰银行在已有的贯彻书面协议的措施之外采取综合的附加措施。其中包括： ——上交一份美国法律合规管理计划，以确保持续遵循美国联邦和州的法律； ——改善总部的监督功能，以确保其对国外分支机构的监督和有效控制； ——完成一份改善在美国的管理监督有效性的书面计划。 除了停止令之外，美国银行监管机构对荷兰银行处以7500万美元的罚款及500万对伊利诺斯银行检查人员教育基金的主动捐款。 案例：不合规导致声誉风险 声誉风险：市场和公众对某家银行做法持负面评价（无论真实与否），从而导致其客户群缩小、发生昂贵的诉讼及/或使其收入下降的可能性 。 1994年，宝洁（PG）损失1.57亿美元，其亏损的原因是因为信孚银行（Bankers Trust）向宝洁公司销售复杂的汇率与利率互换交易。 － 适当性（suitability） 宝洁成功诉讼信孚银行欺诈，信孚银行被认定为欺诈以后，其名声扫地，业绩持续下跌，最终导致其衰落，后来被德意志银行收购 信孚银行： － 第一家开发设计信用衍生产品（1993年）； － 第一家开发应用RAROC体系 银行合规部门的主要职责 合规是银行内控和风险管理的基础 银监会：加强合规与内控是银行稳健经营发展的重要因素与基石（2012年2月16日） 银行合规管理为什么重要？ 银行是经营风险的企业 公司治理、内部控制、信用/市场/操作风险管理、合规管理层层加码，都格外关注风险 合规是一项基础工作 ——基础不牢，地动山摇。缺乏合规支撑，银行持续发展的根基就不存在 ——困难性：所谓基础，是导致系统性差异的因素 合规管理与风险管理各环节息息相关 ——违规是孕育风险的温床，合规管理能降低风险发生的概率，减少风险损失。 ——从形式上看，合规风险处于各类风险的叠合位置，位于核心之处。合规管理做好了，有利于改善其他风险的管理，因此合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。 过不了合规这一关，我们的银行不可能称得上是现代商业银行 “合规风险” 往往引发其他风险！ 典型的违规行为举例：授信业务 对贷款用途的审查和监控不力，造成借款人通过贴现、办理承兑汇票等方式套取信贷资金的现象。 徇私舞弊，故意制造“贷款呆账”，非法核销贷款； 与客户合谋，以转贷牟利为目的，套取银行信贷资金高利转贷他人； 不具备放款条件故意发放贷款、不按规定实地核保、不办理抵押登记手续、不办理质押交付或登记（记载）手续； 隐瞒实情、违反规定、降低条件、徇私舞弊向亲属、朋友或其他利害关系人发放贷款或者提供担保； 信贷人员擅自接受借款人、担保人或其他客户现金等代为还贷或解缴现金； 集体或个人私分、挪用、占有、调换因行使抵押权、质权而取得的抵质押财产或者所得收益 典型的违规行为举例：存款业务 不按规定核实客户开户资料，擅自更换客户预留银行印鉴； 违反规定出借、盗用或以其他方式非法使用各种公章或业务印章 ； 将存款与贷款等不同业务在同一账户轧差处理 事故法则－“海恩法则” 每一起严重事故的背后，必然有29次轻微事故、300起未遂先兆、1000起事故隐患。 1：10：1000 商业银行合规风险监测指标体系（参考） 高层履职与合规文化相关指标 资源配置相关指标 合规风险监测相关指标 合规风险评估相关指标 制度修订相关指标 合规检查相关指标 合规报告相关指标 绩效考核相关指标 合规问责相关指标 合规培训覆盖率 专职合规人员比率 外规要点识别数 违规事件损失控制率 制度合规性审查覆盖率 年度合规检查机构覆盖率 合规报告及时性 合规考核权重 违规事件发现渠道平均指数 接受监管谈话人次数 兼职合规人员覆盖率 内规对应外规覆盖率 制度评审意见落实率 年度合规检查业务覆盖率 违规事件披露间隔时间平均值 新任职干部合规培训覆盖率 年度三新业务合