成都ZX融资担保公司内部控制的体系构建的研究.docVIP

成都ZX融资担保公司内部控制的体系构建的研究 　　摘 要：2014年，宏观经济形势进一步复杂和严峻，国内中小微企业的生存发展受到了前所未有的重大考验，倒闭事件频发，由此引发的代偿问题也掀起了担保行业的一轮倒闭潮。如何将担保代偿风险发生率降到最低成为了现存担保企业急需解决的问题。本文基于成都ZX融资担保公司已有的管理规定和制度，从现有的担保业务规程出发，在企业日常管理过程中构建内部控制体系，从而形成基本的运行机制，在操作层面进行风险的管控。 　　关键词：融资担保公司；风险管理；内部控制体系 　　1993年11月，随着我国第一家专业性融资担保机构“中国经济技术投资担保公司”的成立，信用担保这个新兴行业应运而生。担保公司被赋予了解决全国中小企业的融资问题这一特殊而重要的历史使命。融资性担保公司主要是帮助被担保人从受益人（一般是银行）融资，并提供本息偿还担保。其业务风险高、资本要求高，监管部门对其监管力度比较严格。 　　为提高融资性担保和抗御风险能力，我国银监会等七部门联合发布了《融资性担保公司管理暂行办法》（中国银监会等部门令2010年第3号）。2010年7月，我国银监会发布《融资性担保公司内部控制指引》，为指导如何建立健全融资性担保公司内部控制制度，防范融资性担保业务风险，促进融资性担保公司稳健经营提供了重要意义。 　　然而，2011年以来，随融资性担保行业规模扩大，在保余