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表7．管理学院财政金融管理系 （系、所） 研究生课程简介 课程名称：税收理论与实务 英文名称：tax? theory and practice 课程类型：■讲授课程 □实践（实验、实习）课程 □研讨课程 □专题讲座 □其它 考核方式： 开卷考试 教学方式：讲授+小组研讨+课程作业 适用专业： 管理类各专业 适用层次： 硕士■ 博士 □ 开课学期：硕士第一学期 总学时/讲授+研讨学时：32 /16+6 学分：2 先修课程要求： 会计学原理、经济学原理 课程组教师姓名 职 称 专 业 年 龄 学术专长 刘芳 副教授 财政税收 45 税收理论、企业涉税管理 周仁俊 教授 财政税收 54 会计理论、企业涉税管理 郑红霞 副教授 财政税收 38 会计理论、企业涉税管理 刘华 教授 财政税收 45 税收理论、企业涉税管理 陈平路 副教授 财政税收 41 税收理论、企业涉税管理 课程教学目标： 本课程的任务是引导经济管理类学生学习税收基本原理，并对中国的税收法律制度和各税种的征收管理形成较全面的了解。课程采用问题导向式的教学方法：注重引导学生分析各项税收政策的立法意图及经济影响，并就这些问题开展课堂研讨；同时突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的涉税案例让学生讨论。教学目标： 了解税收的基本概念以及税收在宏观政策调控中的地位与作用； 掌握税收对经济的影响及税收的基本原理； 熟悉我国税收的种类及各种税收法规； 能够结合会计、审计等学科内容掌握全面综合的税收知识。 教学大纲（章节目录）： 税收基本原理与税收经济分析 §1.1 税收的概念、特征 §1.2 税收制度和税收原则 §1.3 税收分类 §1.4 税收经济效应 第二章 增值税 §2.1 增值税的基本原理 §2.2 增值税立法意图、税制特点和经济影响分析 §2.3 增值税的税制要素及特定行为的增值税处理 §2.4 出口货物退免税 §2.5增值税案例分析 第三章 消费税 §3.1 消费税的基本原理 §3.2 消费税立法意图、税制特点和经济影响分析 §3.3 消费税的税制要素 §3.4 消费税案例分析 第四章 营业税 §4.1 营业税的基本原理 §4.2 营业税立法意图、税制特点和经济影响分析 §4.3 营业税的税制要素 §4.4 营业税案例分析 第五章 个人所得税 §5.1 个人所得税概述及基本原理 §5.2 个人所得税立法意图、税制特点和经济影响分析 §5.3 个人所得税的税制要素 §5.4 个人所得税应纳税额的计算 §5.5 个人所得税案例分析 第六章 企业所得税 §6.1 企业所得税概述及的税制要素 §6.2 企业所得税立法意图、税制特点和经济影响分析 §6.3 企业所得税应纳税所得额的确定 §6.4 企业资产的税务处理 §6.5 企业所得税的税收优惠 §6.6 企业所得税案例分析 教材： 刘芳,现代财政税收（第三版）,武汉：华中科技大学出版社,2010.07 主要参考书： 王韬,税收理论与实务,北京：科学出版社，2007.01 王韬、刘芳,企业税收筹划（第二版）,北京:科学出版社,2009.03 邓力平,税收制度理论与实务，北京：高等教育出版社,2007.04 倪翔南，税收理论与实务，北京：清华大学出版社，2008.09 [美]迈伦·斯科尔斯、马克·沃尔夫森、默尔·埃里克森、爱德华·梅杜、特里·谢福林，张雁翎主译，税收与企业战略—筹划方法，中国财政经济出版社，2004.01 注：每门课程都须填写此表。本表不够可加页 附件1 华中科技大学管理学院 研究生课程教学日历 课程名称：税收理论与实务 课程代码： 主讲教师：刘芳 教师编号：1997252 电 话：027E－MAIL：liufang_tt@ 课程概述 税收理论属于经济学的范畴。在一个国家的各项经济法律制度中，社会影响最直接、最广泛的是税收制度。税收作为国家宏观调控体系中的一项重要手段，对国民经济各部门都会产生重要影响。在市场经济体制下，税收制度是影响企业参与市场竞争的最重要的外部环境之一。可以说，在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学系统地学习税收理论，掌握国家各项税收法律的立法意图、税收政策的改革方向，分析各项税收政策可能带来的经济影响，经济管理类学科学生是非常必要的。同时，税收负担是纳税人不可回避的项目，掌握涉税实务，了解税收政策对纳税人可能产生的影响也是十分必要的。经济管理类学科为未来中国培养各类经济管理人才，他们中许多人将