商业保理业务风险理操作指引.pdf

《商业保理业务风险管理操作指引》 第一章 总则 第一条 宗旨 为规范我国商业保理公司日常经营行为,加强保理业务操作风险管理，促 进保理业务健康稳健发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公 司法》及有关规定，并结合保理行业的发展现状，特制定本操作指引，以供各商 业保理公司在业务操作时参考执行。 第二条 目的 本指引旨在帮助商业保理公司从业人员更好理解保理业务操作过程中的潜 在风险，从业务流程角度及时发现并规避操作风险；推进商业保理公司建立流 程化的操作体系，更好构建商业保理公司内部统一制度文本；为保理行业从业 人员提供业务操作提供指引，降低行业系统性风险；积累行业经验，为日后行 业协议建立行业统一标准，有权机关构建相关制度法规提供参考。 第三条 声明 本指引系商业保理公司经营保理业务时，为规避业务风险，提高业务操作 效率及准确性，结合国内保理业务的司法实践以及课题组成员的实务经验而做 出的一般性提示或操作指引。本指引所称的“业务操作风险”是指在商业保理 业务中因公司人员、系统、流程及外部事件等因素导致商业保理公司资金财产 造成损失的可能性。 本指引从商业保理各个业务操作环节出发，分别论述其中可能存在的操作 风险，以供国内商业保理公司开展商业保理业务时参考。当然，本指引虽以操 作风险为主，同样涉及到保理业务中的其他风险，例如信用风险、法律风险等， 旨在便于使用人员在开展保理业务过程中及时借鉴与应用。 第四条 风险管理组织架构 为有效防范保理业务中的操作风险，商业保理公司应建立健全操作风险管 理组织架构，设立风控管理部门和风险管理委员会，将操作风险管理纳入企业 战略规划的范畴。风险管理委员会应负责制定完备的《商业保理公司业务操作 管理办法》，由风控管理部门监督公司人员严格按照业务操作管理办法进行业务 操作。风险管理部门应定期向风险管理委员会报告风险管理情况。 第二章 商业保理业务概述 第五条 定义 本指引所称保理业务，是指贸易、服务或者其他基础交易合同项下的债权 人将其现在或将来的应收账款转让给商业保理公司，由商业保理公司为其提供 如下两项或者两项以上服务的综合性商贸服务： （一）应收账款融资：以应收账款合法、有效转让为前提的融资服务。 （二）应收账款管理：商业保理公司根据债权人的要求，定期或不定期向 其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表， 协助其进行应收账款管理。 （三）应收账款催收：商业保理公司根据应收账款账期，主动或应债权人 要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。 （四）信用风险担保：商业保理公司为债务人核定信用额度，并在核准额 度内，对债权人的应收账款，提供约定的信用风险担保服务。 第六条 商业保理业务分类 根据商业保理业务合同的不同约定，可以将商业保理业务划分为以下几个 类型： （一）有追索权保理和无追索权保理 有追索权保理，是指商业保理公司受让债权人与债务人交易产生的应收账 款，由商业保理公司为债权人提供应收账款融资、应收账款管理、应收账款催 收等多项或单项功能综合性商贸服务，但商业保理公司不承担债务人的信用风 险。债务人无论何种原因到期不付款时，商业保理公司均有权按照《保理合同》 的约定向债权人进行追索，要求债权人退还商业保理公司已经支付的保理融资 本金并支付欠付利息和管理费等。并在债权人付清全部款项后，将应收账款反 转让给债权人。 无追索权保理，是指根据债权人申请，商业保理公司受让债权人与债务人 交易产生的应收账款，由商业保理公司为债权人提供应收账款融资、应收账款 管理、应收账款催收、信用风险担保的综合性商贸服务。商业保理公司将为债 务人核定信用风险额度，并且在信用风险额度范围内承担债务人的信用风险。 发生信用风险后，商业保理公司在核定的信用风险额度范围内无权向债权人进 行追索。但是，若是发生信用风险以外的情形（包括但不限于商业纠纷），商业 保理公司仍有权向债权人进行追索。 （二）明保理和暗保理 （又称“公开型保理和隐蔽型保理”） 明保理（公开型保理），是指应收账款转让后，债权人将应收账款转让事实 立即通知债务人的保理业务。 暗保理（隐蔽型保理），是指应收账款转让