会计财务报表分析方案报告.doc

PAGE PAGE 1 专业技术资料分享 WORD文档 下载可编辑 会计学 财务报表分析报告 目录 第一节 公司简介1 第二节 指标分析2 偿债能力2 营运能力6 盈利能力10 杜邦分析11 第三节 附录13 资产负债表13 利润表14 一、企业简介 1、基本信息 公司的中文名称：长发集团长江投资实业股份有限公司 公司的中文名称简称：长江投资 公司的外文名称缩写：Y.I.C 公司网址： 公司注册地址的邮政编码：200122 2、企业概况 公司系由长江经济联合发展(集团)股份有限公司等五家单位于1997年11月共同发起设立，始以发起人的经营性净资产及现金投入折为国有法人股8500万股，经1997年11月20日发行后，上市时总股本达12500万股，其内部职工股400万股于公众股3600万股1998年1月15日上市交易期满半年后上市。 07年公司已全线退出商贸领域，全力聚焦物流发展。公司现代物流业业务功能涵盖国际货运、公共信息平台、国内快件、仓储配送、市内货运等。作为上海市物流建设重点项目，公司控股的上海陆上交易中心已开工建设，常州物流基地功能继续拓展，国际货运营运能力提升，公司投资控股的上海长望气象科技，专业生产气象仪器、半导体分立器件和纳米抗菌粉体等高科技产品，在国内同行业中具有一定的优势，特别是气象高空数字探空仪系列，属国家重点新产品，市场占有率雄居全国第一。 3、股票简况 股票种类：A 股 股票代码：600119 股票简称：长江投资 股票上市交易所：上海证券交易所 4、 经营计划 2013年，公司将努力获取新资源，实现现代物流、气象科技创新突破，加快公司主业持续发展，全年力争实现营业收入16亿元。 5、2012年企业财务状况 2012年公司实现净利润3,282万元，同比增长76.38%；实现营业收入13.86亿元，同比增长35.19%；公司对外股权投资额为17,776万元，同比增长1,614.18%。 二、财务分析指标（2012年度） 企业进行财务分析的最基本功能，是将大量的财务会计报表数据转换成对特定决策有用的信息，介绍相关方面决策的不确定性。通过财务分析，明确自身的经营状况和财务状况，总结财务管理工作的经验教训，并以此调整自己的市场定位的策略和行为目标，这对任何一个企业来讲都是十分重要的。 1、偿债能力分析 企业的偿债能力是指企业用其资产偿还 HYPERLINK /view/257378.htm \t _blank 长期债务与 HYPERLINK /view/3783355.htm \t _blank 短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否生存和健康发展的关键。企业偿债能力是反映 HYPERLINK /view/2387702.htm \t _blank 企业财务状况和经营能力的重要 HYPERLINK /view/28475.htm \t _blank 标志。企业偿债能力，静态的讲，就是用企业资产清偿企业债务的能力；动态的讲，就是用企业资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。企业有无现金支付能力和偿债能力是企业能否健康发展的关键。企业偿债能力分析是 HYPERLINK /view/1790385.htm \t _blank 企业财务分析的重要组成部分。偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，包括偿还 HYPERLINK /view/3783355.htm \t _blank 短期债务和 HYPERLINK /view/257378.htm \t _blank 长期债务的能力。 短期偿债能力分析 短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付日常到期债务的能力。对债权人来说，企业要具有充分的偿还能力才能保证其债权的安全，按期取得利息，到期取回 HYPERLINK /view/824495.htm \t _blank 本金；对投资者来说，如果企业的短期偿债能力发生问题，就会牵制企业经营的管理人员耗费大量精力去筹集资金，以应付还债，还会增加 HYPERLINK /view/331755.htm \t _blank 企业筹资的难度，或加大临时紧急筹资的成本，影响企业的盈利能力。 分析指标： 流动比率： HYPERLINK /view/10171.htm \t _blank 流动比率，是指企业流动资产与流动负债的比率，表示每1元 HYPERLINK /view/136514.htm \t _blank 流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。它反映公司流动资产对流动负债的保障程度。 公式：流动比率= HYPERLINK /view/4638979.htm \t _bl