商业银行资本培训讲学.pptVIP

第二章 商业银行资本;;二、银行资本的多种功能;* ;* ;* ;* ;* ;三、银行资本金的构成;优先股; 2、盈余：资本盈余、留存盈余 （1）资本盈余：由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余 （2）留存收益：由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余，是尚未动用的银行累计税后利润 影响留存收益的因素： 盈利 股息支付率 税率 银行使用留存收益的程度; （二）债务资本：资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。 资本票据：以固定利率计息的小面额后期偿付债券 债券 其给银行经营带来的好处： 税前列支，降低成本 不影响银行股东对银行的控股权 有助于提高银行收益率 ;（三）其他来源：储备金 储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建??的基金。 资本准备金 损失准备金。 ;* ;我国商业银行的资本构成;我国股份制商业银行的资本构成;;返回;世界著名银行的资本充足率;名称;;第二节 银行资本充足性及其测定 ? 一、银行资本充足性及其意义 银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 1、资本数量的充足性 2、资本结构的合理性 ;二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法 （一）测定指标 1、? 资本与存款比率 2、? 资本与总资产比率 3、? 资本与风险资产比率 （二）测定方法 1、分类比率法（纽约公式） 2、综合分析法 3、巴塞尔协议法 ;分类比率法（纽约公式）; 综合分析法 影响资本充足度的因素： 银行的经营管理水平 资产的流动性 收益及留存收益 存款结构的潜在变化 银行股东的特点和信誉 营业费用 营业活动的有效性 银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力;《巴塞尔协议》与商业银行资本金; 巴塞尔协议法 1、银行资本的界定 核心资本：股本、税后留利中提取的储备金 附属资本：未公开储备、重估准备、普通呆帐准备金、长期次级债券 2、表内风险权数及测定 表内风险资产=∑表内资产额×风险权数 风险资产及相应的 风险权数：0%、10%、20%、50%、100% 3、表外风险资产的测定 （1）项目的信用转换系数 0%、20%、50%、100% （2）表外风险资产=∑表外资产额×风险信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险权数;一级资本比率 =核心资本/风险资产总额× 100% 二级资本比率 =附属资本/风险资产总额× 100% 资本对风险资产比率 =（核心资本+附属资本）/风险资产总额 ×100% ;项 目 ;贷款 ;资本 ;项 目 ;贷款 ;项 目 ;总资本 ;《巴塞尔协议》的优缺点;缺 陷;新协议的目标;New Basel Accord - 3 Basic Pillars;Basel II 三大支柱 - Pillar 1 〈最低資本〉;计 算 方 法;Basel II - Pillar 2 〈监督检查〉;强化市场纪律，促使银行提供可靠而及时的信息，从而使其它市场主体可以对银行进行完善的风险评估，通过来自市场的压力迫使银行有效配置资金，保持金融体系的安全性与稳健性。 　信息披露是市场约束规则的核心内容，巴塞尔委员会特别拟定了统一的信息披露框架：对那些活跃的大型银行，每季度要进行一次信息披露；对于一般银行，信息披露的频次降低为每半年一次。但市场风险的披露则不受时间限制，只要发生影响银行经营市场风险的事件，银行就必须进行相关的信息披露。　; 第三节 银行的资本管理与对策 ? 一、分子对策 1、? 内源资本策略 2、? 外源资本策略 二、分母对策 1、? 压缩银行的资产规模 2、? 调整资产结构 ;* ;银行资本的内部筹集;银行资本外部筹集;国有商业银行增加资本金的途径 ;【案例】强强联合 优势互补; 同年的3月10日，巴黎国民银行突然提出合并计划，以兴业银行股票溢价14%，巴黎巴银行股票溢价24%的价格在市场上强行收购，以求达到持有两行股票50.01%的多数权而完成合并，合并后资产总额达到8500亿欧元，资本市值达到510亿欧元，员工13.5万人，成为世界上最大的银行