中远海运科技股份有限公司内部审计管理办法.PDFVIP

中远海运科技股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总则 第一条 为加强中远海运科技股份有限公司(以下简称 “公司”)内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内 部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民 共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件，结 合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及所属单位的内部审计工 作，所属单位包括公司各级全资、控股子公司等。 第三条 本办法所称内部审计，是指对公司及所属单位 财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观 的监督、评价和建议，以促进企业完善治理、实现目标的活 动。 第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计 工作，应当严格遵守有关法律法规、本办法和内部审计职业 规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、 客观履行审计职责的工作。 第二章 内部审计机构和人员管理 第五条 公司设立监察审计部门，在公司党组织、董事 会直接领导下独立开展内部审计工作，同时接受上级单位审 计机构的业务指导和监督检查。 第六条 公司党组织、董事会负责审议批准公司内部审 计年度工作计划及定期工作报告，对内部审计工作进行总体 评估和督导。 第七条 公司主要负责人统筹领导公司内部审计工作， 负责审核年度内部审计计划、重大审计报告和计划外审计项 目，处理重大内部审计事项。 第八条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要 的专业能力。公司应当严格内部审计人员录用标准，支持和 保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审 计人员的职业胜任能力。 内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律 或者管理等工作背景。负责人的任免，应当事先征求上级单 位内部审计机构的意见。 第九条 公司内部审计机构应当根据工作需要，合理配 备内部审计人员。除涉密事项外，可以根据内部审计工作需 要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。 第十条 公司应当保障内部审计机构和内部审计人员 依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。 第十一条 内部审计机构履行内部审计职责所需经费， 1 应当列入公司预算。 第十二条 对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显 著的内部审计人员，由公司予以表彰。 第三章 内部审计职责与权限 第十三条 监察审计部门作为公司内部审计机构，依据 国家及上级有关规定和公司要求，履行以下主要职责： （一）依照国家法律法规、上级单位有关规定，结合公 司实际情况，建立健全内部审计制度和工作职责； （二）编制公司年度内部审计项目计划； （三）根据年度内部审计计划，实施各类审计项目，牵 头组织重要业务管理情况的专项审计; （四）编制公司年度内部审计工作报告，定期向党组织、 董事会审计委员会报告内部审计工作； （五）汇总上报内部审计数据信息，整理归档内部审计 资料； （六）督促落实审计发现问题的整改工作； （七）完成上级单位和公司领导交办的其他工作。 第十四条 内部审计机构的审计事项包括： （一）对公司及所属单位的财务收支及相关活动进行审 计； （二）对所属单位、事业部的领导人员履行经济责任情 况进行审计； 2 （三）对投资并购、基本建设、重大修理和更新改造等 投资项目的管理及资金使用情况进行审计； （四）对公司及所属单位重要业务管理情况进行专项审 计； （五）对内部控制和风险管理情况进行审计； （六）上级单位和公司党组织、董事会或主要负责人交 办的其他审计事项； （七）法律法规规定的其他审计事项。 第十五条 内部审计机构享有下列权限： （一）要求被审计单位按时提供发展规划、战略决策、 重