全面预算管理培训课件V3.ppt

注意更新换图 注意更新换图 预算监控：事后控制事项 预算监控 不牺牲效率，完善费用标准和权限管理 网内网间结算 电路租费 合作渠道佣金 银行代收费 代办业务手续费 内容提供商结算 事后控制事项 事后控制事项举例 业务招待费 会议费 办公费 差旅费 车辆修理费 办公设备修理费 临时租车费 过路过桥费 频繁发生的或金额相对较小的业务事项，通常其支用范围、使用标准、单位定额等受相关制度、规定约束 由于公共政策或企业间固定合作关系的约束，事先以合同、协议、备忘录等公司许可形式约定了交易单价、规则，然后依据实际交易量进行结算的业务事项 事后控制事项的控制方式 全面预算闭环管理 预算监控：事后控制事项 预算监控 MIS 预算数据 实际数据 当实际发生值预算值时，系统可以顺利通过，不做提示 在相对控制的条件下，当实际发生值预算值时，系统可以通过，但是会提示已经超出预算 在绝对控制的条件下，当实际发生值预算值时，系统不允许通过，需要预算管理员在系统内增加预算 通过MIS系统的预算功能，对事后控制事项进行追踪 全面预算闭环管理 预算分析 预算分析：定期反馈、多维分析 预算执行情况报告制度 专题报告 常规报告 月度预算反馈表 季度预算反馈表 年度预算反馈表 定期与不定期预算分析相结合，及时提供资金使用进度信息，提示改进方向，以便跟进调整目标 月度分析是生成各费用项目的预算达成率，是每月的例行分析 季