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森森旺 - PAGE 2 - 森旺投资管理有限公司 投后企业财务管理制度 （全资子公司、控股公司与参股公司） 发文字号: GJTZ-TH-001 发行日期: 2017 年 12 月 接收部门: 各职能部门、子公司 受控状态： 半公开 编制 审核 批准 目 录 第一章 总则……………………………………………………3 第二章 财务管理基础和目标…………………………………3 第三章 财务管理机构与人员管理……………………………4 第四章 财务核算规定…………………………………………8 第五章 资金管理………………………………………………8 第六章 筹资管理………………………………………………9 第七章 投资管理………………………………………………10 第八章 对外借款、担保行为管理……………………………10 第九章 资产管理………………………………………………11 第十章 成本费用管理…………………………………………12 第十一章 财务预算管理…………………………………………12 第十二章 价格管理………………………………………………14 第十三章 信息管理………………………………………………14 第十四章 中介机构聘用管理……………………………………14 第十五章 重大事项报告制度……………………………………14 第十六章 利润分配管理…………………………………………15 第十七章 财务制度与政策………………………………………17 第十八章 检查与监督……………………………………………18 第十九、二十章 罚则、附则……………………………………19 附件目录： 附件一：投资管理有限公司财务核算管理规定 附件二：投资管理有限公司外派财务管理规定 第一章 总 则 为加强投资管理有限公司（以下称“公司”）对其投资的全资子公司、控股子公司、参股公司的投后管理工作，规范外派财务人员工作，提高公司财务管理整体水平，保证日常经营活动稳健发展，降低本公司投资风险。 本制度所称外派财务是指派驻由投资管理有限公司投资的全资子公司、控股子公司、参股公司所有外派的财务人员，以下非特指的“子公司”是指全资子公司和控股子公司。 规范外派财务人员工作，保证外派财务人员认真履行职责，发挥其桥梁纽带作用，使外派财务人员的各项工作有章可循，更好的服务于驻在企业，顺利完成公司赋予外派人员的职责和任务。 根据公司组织结构的现状和发展的需要，以资本运营为核心、股权关系为纽带，为规范公司与各下属子公司和参股公司的财务管理的秩序，特制定本制度。 第二章 财务管理基础与目标 投后的财务管理总目标： （1）通过对公司各成员企业财务活动的管理，实现。公司整体存量资产的优化配置和有效营运,实现产权资本保全与增值的最大化。 （2）筹资管理的目标: 在满足生产经营需要的情况下,不断降低资金成本和财务风险 （3）投资管理的目标: 认真进行投资项目的可行性研究，力求提高投资报酬、降低投资风险 （4）营运资金管理的目标：合理使用资金,加速资金周转,不断提高资金的使用效果 （5）利润管理的目标：采取各种措施,努力提高利润水平，合理分配企业利润。 财务管理基础是以资产为纽带。由于公司(出资者)与全资、控股、参股公司(经营者)之间是委托受托责任的关系，因此其财务管理基础分为二个层次： （1）出资者的财务管理 ； （2）经营者的财务管理 ； 公司的财务管理是建立对经营者财务行为约束的监督体系,确保其投入资产的安全与增值。 经营者(子公司)的财务管理是在企业内部建立以经济责任、权限、利益相结合的财务管理体系，对资本经营和资产运作负责。 公司对所属全资、控股子、参股公司的产权(股权)比例，分别实施直接管理与间接管理。 （1）公司对全资子公司实施直接管理。 （2）公司对控股子公司、参股公司实施间接管理，即通过控股、参股公司的董事会，提出公司的管理目标与要求，并授权公司职能部门对被投公司日常财务管理行为进行监督与管理。 第三章 财务管理机构和人员管理 第一节 财务机构设置 公司财务部为公司各子公司财务机构和参股公司外派财务人员的直接领导部门，各子公司的财务机构由公司财务部负责规划和构建，财务部设有财务总监、财务经理等总部财务管理岗位。 公司财务管理的组织结构，公司财务管理的组织结构分为四个层次： 公司即为母公司森森旺投资管理有限公司； 全资子公司（100%控股）； 控股子公司（控股比例超过 50%）； 参股公司（持有股份少于 50%）。 公司财务部为公司系统内各子公司财务机构的直接领导部门，各子公司的财务机构由公