山东黄金集团项目建议书070826.pptVIP

山东黄金集团财务战略规划项目研讨 德勤管理咨询（上海）有限公司 2007年9月 德勤简介 我们对项目背景与项目目标的理解 我们对财务战略规划工作的理解 目录 合作方式建议 2 3 4 1 德勤简介 我们对项目背景与项目目标的理解 我们对财务战略规划工作的理解 目录 合作方式建议 2 3 4 1 项目背景 山东黄金集团是一个黄金主业实力雄厚，非金产业蓬勃发展的综合性大型企业集团。集团针对黄金主业和地产、旅游两大非金产业分别制定了发展战略：黄金主业要通过资源整合来挖掘潜力，在克金成本、克金管理费、克金工资含量、吨矿成本费用等指标方面做到两年内不高于全国平均水平，三年内全省第一的目标；地产公司要加强投资效益管理，三年内管理技术达到省内领先水平，创建省内地产名牌产品；旅游产业要集中财力、以退为进，实现重点开发，在三年来建立省内知名旅游品牌。 为了实现上述战略目标，集团已经开始着手调整集团的组织架构，并将继续在资本运作、集团管控等方面开展一系列配套的管理变革。集团财务管理体系，是资本运作和财务管控的承担主体，是集团实现上述战略目标的重要支撑体系。因此，建立于集团发展战略配套的财务战略，是山东黄金集团财务管理工作的当务之急。 为此，黄金集团希望与国际、国内一流的专业管理咨询机构建立长期的战略合作关系，协助集团制定财务战略和切实可行的实施方案，支持集团最终实现总体战略目标。 山东黄金集团财务战略规划项目的总体目标 协助黄金集团根据集团战略规划明确财务战略目标和任务，以集团管控、资本运作为重点，借鉴国际、国内的最佳财务管理实务建立体系完整、切实可行的财务战略设计方案和实施计划，并协助黄金集团按照计划逐步实施，为集团战略目标的最终实现奠定基础、提供保障。 根据 山东黄金集团“十一五”期间的发展需要和财务资产管理的现状，结合国际和国内财务战略管理的先进实践，我们建议将山东黄金集团 财务战略规划项目的总体目标归纳如下： 德勤简介 我们对项目背景与项目目标的理解 我们对财务战略规划工作的理解 目录 合作方式建议 2 3 4 1 建立财务战略 规划框架 明确财务战略的 主要目标和任务 参考德勤的企业财务管理框架模型，确定山东黄金集团财务战略规划的总体架构 展开财务管理体系现状分析，比照国内外最佳实践，确定财务战略的主要目标和任务 2 3 财务战略规划 需求分析 1 运用德勤企业价值模型，以创造企业价值为核心，围绕黄金集团的发展战略，明确其对财务战略提出的要求 财务战略详细设计 根据公司发展规划的要求和财务战略的主要目标和任务完成财务战略方案设计 4 财务战略的主要制定步骤 确定财务战略的 实施计划 根据山东黄金集团的业务发展需要和财务管理体系建设需要，确定财务战略规划方案的实施计划 5 明确企业发展战略对财务战略提出的要求 总体战略目标 业务战略 职能战略 黄金产业发展战略 地产产业发展战略 旅游产业发展战略 市场竞争策略 生产/服务策略 供应链条策略 人力 资金 信息 技术 市场细分与目标定位 产品、服务策略 价格策略 渠道策略 推广策略 产能/服务扩张策略 质量、安健环策略 战 略 实 施 举 措 支持 实 现 … 企业价值关键驱动因素分析 企业价值图（Value MapTM）是德勤用于帮助客户分析企业价值驱动因素的工具。如图所示，企业价值最大化目标主要取决于收入、成本、效率和相关者期望等四大要素。我们将结合山东黄金集团的主营业务特点，从这四个方面分析企业价值的关键驱动因素，并由此分析企业业务发展对财务管理体系提出的要求。 Value Map TM 示例 企业价值最大化 促进收入增长 控制运营成本 提高资产产出 满足利益相关者期望 提高 产品 附加 价值 控制 管理 费用 降低 折旧 控制 维修 维护 费用 降低 财务 费用 降低 材料 成本 节约 资源 增加 产量 增加 新的 矿山 提高 现有 矿山 产量 控制 资产 折旧 维护 成本 优化 固定 资产 管理 加强 资金 管理 符合 国家 监管 要求 符合 资本 市场 监管 要求 优化 存货 管理 加强 投资 管理 加强 投资 分析 与 决策 加强 环保 加强 投资 过程 监控 优化 无形 资产 管理 财务管理规划框架 管理执行者 专业及规范的独立执行者 战略规划者 创新及能动的企业合作伙伴 注：上图所示框架采用了德勤财务管理-CFO Management Framework™ 的框架体系 财务管理 管理执行者 战略规划者 财务治理领域 业绩提升领域 财务规划领域 基础架构领域 两个角色 四个领域 核心任务 财务管理的各项核心职责 + 德勤提出的财务管理框架，兼顾了战略规划者和管理执行者二个角色的平衡，按照财务规划、业绩提升、财务治理和基