广东省地方税务局网上办税系统一知识分享.pptVIP

个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况 未处理：系统尚未对该文件进行处理，如果该文件有问题可以删除（撤销申报） 处理中：此时系统正在处理该文件，可以稍候再进行查询； 处理成功：申报已经成功，此时进入“涉税查询”中的“未清缴税费情况（可实 时扣税）进行扣税缴款 ； 处理失败：申报失败，应查看详细错误原因，并修改申报文件重新进行上传。 如果作废个税明细申报，文件处理状态依然存在；即可能出现显示文件处理成功，但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。 个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况 注： ① 提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件（DAT文件）； ② 涉及个人关键信息修改的时候，必须先到税务局前台申请修改才 能申报，如：姓名、身份证明类别、身份证明号码等。 个人所得税代扣代缴明细申报——第三步：清缴税费 对个税明细申报进行扣款操作。 个人所得税代扣代缴明细申报 ——注意事项 注意事项 1. 第一步: 个税明细申报文件上传； 2. 第二步：点击“涉税查询－个人所得税明细申报文件处理情况查询”，查询上传明细文件处理成功与否； 3. 第三步：“处理成功”，进入“涉税查询－未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款 。 58 个人所得税——个税查询 制作《地方税发票业户使用情况表》——主界面 发票验销是指发票缴销和发票验旧,纳税人在提交税务机关验销前可通过本模块提前制作相关的表格. 制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据 表格分两部分： 一、发票库存信息； 二、发票使用情况。 制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据 自动显示选择库存的发票信息 下拉： 下拉： 制作《地方税发票业户使用情况表》——导出文件 导出制作的发票使用情况表 制作《地方税发票业户使用情况表》——导入文件 79 涉税查询模块 涉税查询 申报查询 申报情况查询（申报表打印、作废） 未申报情况 缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式） 未清缴税费情况（可实时扣税） 20 申报情况查询－查看对应税票 凭银行领取的电子缴款凭单，在前台开税票后才有显示 88 综合申报的注意事项 1.? 税款所属时期是根据历史申报情况自动带出，只能申报上期或本期税费,并且可以重复申报, 重复申报时该记录显示黄色,同时允许修改为本期. 2、有欠税、逾期申报的用户，不能进行网上申报，需到主管税务机 关前台办理。 3、纳税人没有发生业务的，也要提交零申报，否则视为未申报。 4、没有核定的应纳税种，综合申报不能申报，可到“非核定税种申报” 申报（暂只能申报印花税和城建税）或与主管税务机关联系(A.待税务机关核定后再申报;B.到主管税务机关前台申报.)。 5、 增值税的纳税人申报城建税和教育费附加时，应把数据录入到增值税的“实际应缴税（费）额”栏。 企业所得税——核定征收（按收入） 企业所得税——核定征收（按成本费用） 企业所得税的申报注意事项 1.??? 逾期申报的用户需到前台办理。 2.??? 应纳税所得额不用换算为全年来找适用税率,直接以当前累计金额来套用适用税率. 3.??? “实际已预缴的所得税额”是由系统自动带出,如确实需要修改的,可到主管税务机关前台申报. 4.??? 年报报盘如果是重复申报，根据申报状态进行不同处理；如果是“处理中”，不允许重复申报；如果是“未处理”、“暂存”、“申报失败”，则只允许修改上次申报后提交，如果是“申报成功”，可以继续新的申报。 5.??? 特别提醒:“调整减少额”、”弥补亏损额“是由纳税人自行填写，我们税务管理部门一定要事后认真审核。 生产、经营所得投资者个人所得税的注意事项 逾期申报的用户需到前台办理。 2.“减、免个人所得税税额” 、“期初未缴所得税额”、“期初已申报税额”：系统可自动带出，但可进行修改。 广东省地方税务局网上办税系统 操作培训 * 网上办税总体流程 业务申请 登录办税大厅 业务办理 退出登录 纳税人申请开通网络申报功能，要到所属税务分局办理 纳税人被批准网络申报后，将会获得一个网上办税账户 用户名：纳税人编码 密　码：税局告知的初始密码 修改密码 安全退出 网上办税大厅界面——涉税提醒 本期应申报而目前还没有进行申报的税种。避免因漏申报而受到处罚 已纳税申报而未扣缴税款的情况，可根据提醒及时清缴税费 网上办税大厅界面——纳税申报 网上办税大厅界面——个人所得税 网上办税大厅界面——