法释(2010年)18号文解读.docVIP

最新解读：最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》——法释〔2010〕18号 (2011-05-02 14:17:31) HYPERLINK javascript:; 转载▼ 最新解读：最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》——法释〔2010〕18号 （2010年11月22日最高人民法院审判委员会第1502次会议通过） 博士律师周铭川? ? 中华人民共和国最高人民法院公告 ??? ?《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于2010年11月22日由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，现予公布，自2011年1月4日起施行。 ? 二○一○年十二月十三日? ???? ???? 为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下： ??? {解读：非法集资犯罪包括非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、擅自发行股票、公司、企业债券罪。 ??? 根据刑法第176条的规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，是非法吸收公众存款罪，处6个月至3年有期或者拘役，并罚或单罚2万至20万，数额巨大或者有其他严重情节的，处3至10年有期，并罚5至50万，对单位犯罪实行双罚制。 ??? 根据刑法第192条的规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，是集资诈骗罪，处6个月至5年有期或者拘役，并罚2至20万，数额巨大或者有其他严重情节的，处5至10年有期，并罚5至50万，数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10至15年有期或者无期徒刑，并罚5至50万或者没收财产，对单位犯罪实行双罚制。 ??? 根据刑法第179条的规定，未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，是擅自发行股票、公司、企业债券罪，处6个月至五年有期或者拘役，并处或者单处一定比例的罚金。对单位犯罪实行双罚制，但对于其中的个人不判处罚金。} ? ??? 第一条? 违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第176条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： ??? （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； ??? （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； ??? （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； ??? （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 ??? {解读：1、只有向社会公众即不特定对象吸收资金的，才属于非法吸收公众存款；2、不管以什么名义，通过什么方式，只要实质上是非法集资，都属于非法吸收公众存款；3、必须是违反国家金融管理法律规定；4、必须同时具备4个条件，即：未经合法批准或借用合法形式、向社会公开宣传、承诺还本付息或其他回报、向社会上不特定对象吸收资金。} ??? 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 ?? {解读：内部集资不属于向社会公众集资，不属于非法吸收公众存款。} ??? ??? 第二条? 实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第176条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： ?? （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； ?? （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； ?? （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； ?? （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； ?? （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； ?? （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； ?? （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； ?? （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； ?? （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； ?? （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； ?? （十一）其他非法吸收资金的行为。 ?? {解读：在第一条的基础上，将实践中常见的几种非法集资行为规定为非法吸收公众存款行为。} ?? ??? 第三条 非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： ?? （一）个人非法吸收或者变相吸收