关于对星美联合股份有限公司重组二次反馈意见回复的专项报.PDFVIP

关于对星美联合股份有限公司重组二次反馈意见回复的 专项报告 [2016]京会兴专字号 星美联合股份有限公司： 中国证监会针对星美联合股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金事项出具160431 号《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》（以下简称“ 《反馈意见》”）。现就《反 馈意见》与会计师有关的事项进行回复并出具专项报告。 本专项报告仅供星美联合为本次交易之目的使用，不得被任何人用于其他任何目的。本所 同意将本专项报告作为星美联合本次交易申请所必备的法定文件，随其他申请材料一并上报中 国证监会。 现就《反馈意见》与会计师有关的事项回复如下： 1、申请材料显示，报告期内欢瑞世纪收入和毛利的主要来源为电视剧销售收入等主营业 务，收益法评估时2015 年及以后年度的主营业务预测收入包括《麻雀》等电视剧的销售收入。 反馈回复材料显示：1）欢瑞世纪2015 年度营业收入结构发生较大变化，其他业务收入占营业 收入的比例为50.28%，2014 年占比为7.87%，2013 年占比为5.82%。2 ）2015 年，欢瑞世纪 其他业务收入23,852.29 万元，其中《麻雀》的发行收益权转让收入12,264.15 万元，占比51.42% 。 请你公司补充披露：1）欢瑞世纪2015 年度营业收入结构发生较大变化的原因，导致该变化的 因素是否持续存在，类似调整变化在未来发生的可能性。2 ）2015 年营业收入结构和毛利来源 的变化对欢瑞世纪未来经营稳定性及持续盈利能力的影响。3 ）《麻雀》实际销售方式与收益法 评估预测是否存在差异，如是，结合中水致远报字[2015]第1121 号评估报告对《麻雀》相关收 入测算依据和测算过程，补充披露上述调整变化对 2015 年及以后年度预测营业收入、净利润 及本次交易评估值的影响。请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。 回复： 一、1）欢瑞世纪2015 年度营业收入结构发生较大变化的原因。 欢瑞世纪近3 年营业收入构成： 单位：万元 第1 页，共9 页 地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层 邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029 电话：+86-10传真：+86-10电子邮件：xhcpas@ Tel: +86- 10Fax ：+86-10E-mail ：xhcpas@ 2015 年度 2014 年度 2013 年度 收入类型 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 主营业务收入 23,585.43 49.72 27,106.44 92.13 18,922.89 94.18 其他业务收入 23,852.29 50.28 2,314.05 7.87 1,168.36 5.82 合计 47,437.72 100.00 29,420.49 100.00 20,091.26 100.00 从上表可以看出欢瑞世纪2013 年度和2014 年度主营业务收入占营业收入比例均大于90%， 2015 年其他业务收入占营业收入