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网上报账员培训 2016年5月 报账流程 第一步：审核并整理粘贴票据 审核票据注意： 1．发票应真实、合法、准确、完整。凡报销的发票应由国家税务机关统一印制，套印全国统一发票监制章，并加盖收款单位发票专用章。发票应带有“国家税务局监制”或“地方税务局监制”的字样。 2．收据必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。 3．若发票为定额发票或购买物品种类较多无法一一填写，须附有开票单位出具的加盖财务专用章（或发票专用章）的购物清单。 4．从外单位取得的原始票据如有丢失，应当取得原开出单位盖有财务专用章（或发票专用章）的证明，并注明原始票据的号码、金额和内容，并由部门经办人和负责人签字。车、船、机票丢失的，由出差人员就丢失票据的起止地点、时间、票价及原因等内容写出书面说明，并提供付款证明，经部门负责人签字并加盖部门公章后方可报销。复印件原则上不得作为报销凭证。 5．根据中央八项规定、六项禁令等相关规定，茶叶、土特产、礼品、公文包、门票、贺年卡、明信片、台历、礼品、食品（慰问离退休人员、困难教职工除外）等禁止列支的项目严禁报销。 6．单位外出学习培训禁止报销旅行社发票。 7.发票真伪由报账人员登录税务机关发票查询系统负责查询，报账员对发票的真实性负责。因事后审计查出的假发票，经办人须将报销款项退回学院；对恶意利用假发票套取资金的单位和个人，一经查实，上报学院纪委严肃处理