收支管理流程.docVIP

可以与预算管理相结合，在预算的前提下完成 2． 收支管理包括收入与支出。 3． 收入流程图： 业务人员向债务人进行催讨请示单位负责人审议当月未到帐核实当月到帐应收帐款编制应收帐款明细表其他收入（如上级部门奖金等）财务主营业务收入提供应收帐款凭证收入核算审核 业务人员向债务人进行催讨 请示单位负责人审议 当月未到帐 核实当月到帐 应收帐款 编制应收帐款 明细表 其他收入（如上级部门奖金等） 财务主营业务收入 提供应收帐款凭证 收入核算审核 编制记帐凭证 稽核会计复核 #1 缴纳现金必须到单位财务部收款台交纳，金额以现金收据为准。 #2 编辑应收明细表要严格按照收入凭证编辑。 4 支出流程图： 经费支出 经费支出 工作经费 专项经费 人员经费 日常经费 临时救助经费 专项拨款 人员工资 奖金 差旅费，折损费，电话费，车辆费等等 填写救助单由办公室主任签字 填写申请拨款文件，由主任签字 根据对应单据填写，办公室主任签字 对应部门审核，部门领导签字，打入账户 审核，直接打入个人账户 财务部门审核，单位负责人签字 到出纳报销 最后年终决算 #3 对应部门审核时要注意文件的真实可靠性，防止虚报，误报。 #4 人事部门要管理好员工编制问题，对人员工资与奖金等合理控制。 #5 年终决算时要准确记录各个项目文件等款项并保存好相关收据。 5.总结： 以上单位中的不相容岗位，至少应当包括： 　　1人员资金支付的审批与执行； 　　2人员资金的保管与盘点清查； 　　3人员资金的 HYPERLINK / \o 会计 \t _blank 会计记录与审计监督。 　　4出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。