会计信息系统(第三版)第三章 总账管理子系统.pptVIP

二、出纳管理 4．银行对账 ⑴录入银行对账期初数据 在第一次利用总账系统进行银行对账前，应该录入银行启用日期时的银行对账期初数据。银行对账的启用日期是指使用银行对账功能前最后一次手工对账的截止日期，银行对账不一定和总账系统同时启用，银行对账的启用日期可以晚于总账系统的启用日期。银行对账期初数据包括银行对账启用日的企业方银行日记账与银行方银行对账单的调整前余额，以及启用日期之前的单位日记账和银行对账单的未达账项。录入期初数据后，应保证银行日记账的调整后余额等于银行对账单的调整后余额，否则会影响以后的银行对账。 二、出纳管理 ?例3-14： 录入银行对账期初数据。 明达公司银行账的启用日期为2012/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。 操作演示 二、出纳管理 4．银行对账 ⑵录入银行对账单 在开始对账前，必须将银行开出的银行对账单录入到系统中，以便将其与企业银行日记账进行核对。有些系统还提供了银行对账单导入的功能，避免了烦琐的手工录入过程。 二、出纳管理 日 期 结 算 方 式 票 号 借 方 金 额 贷 方 金 额 2012.01.04 201 XP001 8000 2012.01.06 60000 2012.01.07 202 ZPR001 2