公司成本分析(最新修正版）.ppt

本次分析数据为已完工项目，收入基数为xxxxx元，其他已开工但成本数据尚未汇总的不予考虑 已完工项目整体毛利为33%左右 项目成本中材料费用占比高达65%，综合人工成本为28.8% 税费在成本中占比较少，后期按照税收规定的话，税负将上升到4%左右 推广经费暂时占比为0.24%，是由于产业园的推广经费尚未支付，全额支付将为收入的1.8% 由于人工费有部分尚未支付，故成本应上升 综上，项目成本应着重控制材料和人工。由于税金和推广经费的调整，实际毛利应为25% 项目成本分析 * @施工过程中没有严格的管理规范，导致返工损失，影响公司信誉 @针对项目相关负责人没有相应的奖罚政策 @公司相关项目管理人员没有确定的工作权限及职责分配内容表工作内容表.xlsx @项目材料采购方式不合理，在材料采购上付出精力成本太大 @各部门之间信息沟通不及时，项目工程进度客户经理无法及时知晓 @项目施工前无预算，事后无核实 * 二：公司营运成本构成 营运成本 押金 办公用品 租赁费 福利费 用车费 存货 业务支出 制作费 工资 保险 运费 其他 * * 营运成本一览图 * * 综合成本分析总结 公司4个月的总营业额为80万元，平均为20万/月，营运成本46万，平均11.5万/月 公司主要成本为材料费与人工费，占销售收入的67.6%，此应为着重管控方向 公司基本工资占销售收入的23.64%，此占比水平比一般装饰设计公司占比水平都高。但公司薪酬水平与整个行业水平是相符的。 若是8%的内部提成全部予以发放， 每月营运支出增加1.6万元 公司营运成本与营业收入水平不符，公司营收能力太低 综上考虑，公司的实际毛利应为-40%，公司每月最低营收达到40万，方能与目前的成本水平保持收支平衡 公司的一切业务支出应与创造的收入合理配比 一切非公司经营活动产生的费用一律不予入账 公司有其他投资活动，应先进行盈利预算，并预算所需经营资金，再确定是否值得投资 * 新旧薪酬制度对比 新制度 2016年薪酬制度E:\制度类\公司薪酬绩效管理制度.doc 2017年薪酬制度2017年薪酬制度.docx * 新制度（阶梯式提成比率）（后含前不含） 业绩（万元） 底薪 提成 奖金 说明 市场部 0 1800 0 无 1.分两次发放，按照客户完款进度支付提成，与工资一起发放 2.现金奖励于客户首期款到账后一周内发放 3.装修淡季由市场总监设置弹性业绩指标 0X=10 2500 3% 无 10X=20 2500 4% 500 20X=30 2500 4% 1000 30 2500 4% 1500 设计部 助理 2500 1% 无 提供住宿或者住宿补助 设计师 2500 3% 无 工程部 硬装经理 0 扣除25%的利润后，余额为硬装经理所得 软装经理 3500 2.5% 无 监理 3500 0.25% 无 基础薪水=1800（底薪）+200（话费补助）+500（生活补助）=2500 * happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy 2016年经营状况分析 财务分析内容： 1.已开工项目成本分析2.公司营运成本分析3.公司综合成本费用分析4.新旧薪酬制度的影响5.对公司经营发展的建议 * 项目成本构成 项目成本状况 项目成本分析 项目管理中的问题 一：已开工项目成本分析 * 项目成本构成 硬装 项目成本构成 软装 消防 推广经费 税金 地毯/饰品 推广经费 税金 * 项目成本毛利一栏表 * 项目综合成本一览图 * happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy happy