山东龙力生物科技股份有限公司董事会.PDFVIP

山东龙力生物科技股份有限公司董事会 关于内部控制审计非标准审计意见涉及事项的专项说明 一、非标准内部控制审计报告涉及事项说明 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对山东龙力生物科 技股份有限公司（以下简称“公司”或“龙力生物”）2017 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性进行了审计，并出具了非标准审计意 见的《内部控制鉴证报告》（亚会 A 专审字（2018）0024 号）。导致 否定意见的事项如下： 1、贵公司开展财务自查，并于2017 年进行了自查更正会计报表。 财务自查更正构成财务报表相关内部控制重大缺陷，导致未能有效识 别在财务报表中存在的重大会计差错。 2、贵公司审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效。 该缺陷，是贵公司审计监督系统在日常工作中没有发现上述缺陷，并 未按要求及时向恰当的层级汇报。 3、公司于2018 年1 月11 日收到中国证监会《调查通知书》（编 号：鲁证调查字[2018]1 号）。因公司涉嫌存在信息披露违法违规行 为，中国证监会决定对公司立案调查，贵公司信息披露相关的内部控 制存在缺陷。 4、公司2017 年将募集资金转至公司其他账户，募集资金未按规 定使用，未履行相应决策程序和信息披露义务