常见的内部控制制度各项业务流程图.ppt

预算业务管理流程图 按照要求组织各业务部门 提出年度预算计划 收集、汇总预算计划，填报《部门预算报表及编 制说明》 报主要领导审议 向财政局报预算报表 送同级人大批准 按批复的预算安排资金支出 进行决算 经人大批准，预算下达 收支业务管理流程图 各业务部门根据标准 开具缴款通知书送财务科 财务科根据缴款通知书开具 财政非税收入缴款通知书， 并造册登记 缴款人通过非税上缴财政后 填写报销整理单 按财务制度，进行资金支付申请 根据规定进行审核 现金或银行转账支付 非税收入流程 资金支付流程 通过 未通过 业务部门对缴款凭证进行核对，核对无误后送财务科备案 采购业务流程图 由业务部门提出采购申请 编制采购计划 局领导审核 报财政局审核，进行采购 自主采购或通过代理机构采购 符合政府采购 未达到采购标准的 验收通过，并做好登记 依据发票、合同、清单，验收报告等到财政局办理支付手续 资产管理业务流程图 建立固定资产总账 各业务科室建立明细账 建立登记卡 增加 减少 新购 盘盈 赞助 报废 损坏 转让 报市财政局办审批 登记卡片报财务科 财务科登记入账 建设项目管理流程图 项目立项 工程设计和概算 工程招标 工程变更 竣工决算 集体研究、专 家论证和技术咨询相结合的议 事决策机制； ? 合同管理业务流程图 合同调查 合同谈判 合同文本拟定 合同审核 合同签署 合同履行 合同结算 合同补充与变更 合同解除 合同验收 归口存档