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预算 控制 反馈 流程管理 财务分析报告应力求与决策相关、易懂、及时、可靠与一致 相关：相关性能够提供领导评估过去，现在和未来事件，以便领导做经营决策。 易懂：重要的财务分析报告必须做到是缺少报表是的使用者能够理解，言简易明。尽是报告，更应突出重点，陈述地篇幅一般在1-2页 及时：有用的财务报表和会计信息应是最新地地在会计期结束不久后公布的，根据使用者（领导）的需要，其频率可以是周、月等 可靠与一致：主要指会计信息的正确性、可靠性 附件3/4提供了财务分析报告的范例作为参考 预算 控制 反馈 流程管理 建立主要财务指标偏离预警报告制度，对财务预算的实施进行实时监控，及时反馈动态信息。 预警的主要财务指标：包括营业收入、利润总额、应收帐款，流动比率，资产负债率等 确立触发预警地各主要财务指标的偏差值：详细定以附后 主要财务指标发生偏离，均需报告事业部，一般在月度会计报告完成后5天之内。 向事业部预警报告的同时，应积极采取措施，直至主要指标的继续偏离。 向事业部预警报告的同时，应积极采取措施，制止主要指标的继续偏离。 事业部的预警报告，由总公司财务部门负责记录，经综合分析后，书面报告董事长/总裁 资产财务部门会同有关部门，积极主动帮助该单位解决在制止偏差过程中的问题 预算 控制 反馈 流程管理 明确财务预警流程 触发预警的主要财务指标偏差值： 营业收入较预算负增长20%以上 利润总额较