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商业企业年度财务分析报告.doc
商业企业年度财务分析报告
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是什么吗?欢迎阅读以下这篇:商业企业年度财务分析报告 X X市商业局企业年度财务分析报告 XXXX年度,我局所属企业在改革开放力度加大,全
市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以 搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜, 调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营 机制,努力开拓,奋力竞争。
销售收入实现XXX万元,比去年增加30%以上,并在 取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。
(一)主要经济指标完成情况
本年度商品销售收入为X X X万元,比上年增加X X X
万元。
其中,商品流通企业销售实现XXX万元,比上年增加 5.5%,商办工业产品销售X X X万元,比上年减少10%,其 它企业营业收入实现X X X万元,比上年增加43%。
全年毛利率达到14. 82%,比上年提高0. 52%。
费用水平本年实际为7. 7%,比上年升高0.63%。
全年实现利润XXX万元,比上年增长4. 68% o
其中,商业企业利润XXX万元,比上年增长12. 5%,
商办工业利润XXX万元,比上年下降28. 87%。
销售利润率本年为4. 83%,比上年下降0. 05%。
其中,商业企业为4. 81%,上升0.3%。
全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了 18天。
其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了
7天。
(二)主要财务情况分析
销售收入情况
通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩 大销售范围,促进了销售收入的提高。
如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元;古都 五交公司比上年增加396. 2万元。
费用水平情况
全局商业的流通费用总额比上年增加144. 8万元,费用 水平上升0. 82%其其中:①运杂费增加13. 1万元;②保管费 增加4. 5万元;③工资总额3. 1万元;④福利费增加6. 7万 元;⑤房屋租赁费增加50. 2万元;③低值易耗品摊销增加5. 2 万元。
从变化因素看,主要是由于政策因素影响:①调整了 “三资”、“一金”比例,使费用绝对值增加了 12. 8万元;② 调整了房屋租赁价格,使费用增加了 50. 2万元;③企业普调 工资,使费用相对增加80. 9万元。
扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为905. 6万元, 比上年相对减少10. 2万元。
费用水平为6. 7%,比上年下降0.4%。
资金运用情况
年末,全部资金占用额为XXX万元,比上年增加 28. 7%o
其中:商业资金占用额XXX万元,占全部流动资金的 55%,比上年下降6. 87%。
结算资金占用额为X X X万元,占31. 8%,比上年上升 了 8. 65%。
其中:应收货款和其他应收款比上年增加548. 1万元。
从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理, 应继续加强“三角债”的清理工作。
利润情况
企业利润比上年增加XXX万元,主要因素是:
增加因素:①由于销售收入比上年增加804. 3万元, 利润增加了 41. 8万元;②由于毛利率比上年增加0. 52%,使 利润增加80万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元, 使利润增加42.7万元;④由于支出额比上年少支出6. 1万 元,使利润增加6.1万元。
减少因素:①由于费用水平比上年提高0.82%,使 利润减少105. 6万元;②由于税率比上年上浮0. 04%,使利润
少实现5万元;③由于财产损失比上年多16. 8万元,使利润 减少16. 8万元。
以上两种因素相抵,本年度利润额多实现X X X万元。
(三)存在的问题和建议
资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失
调。
特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时 清理,对企业经济效益将产生很大影响。
因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位, 要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。
也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极 性。
同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新 的三角债产生。
经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。
全局企业未弥补亏损额高达XXX万元,比同期大幅度
上升。
建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好 扭亏转盈工作。
各企业程度不同地存在潜亏行为。
全局待摊费用高达X X X万元,待处理流动资金损失为
XXX万元。
建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处 理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。
XX市商业局财会处 财务分析报告模板
一、基本情况
1、 历史沿革。
公司实收资本为万元,其中:万元,占93.43%;万 元,占5. 75%;万元,占0. 82%o
2、 经营范围及主营业务情
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