商业企业年度财务分析报告.doc

商业企业年度财务分析报告 商业企业年度财务分析报告怎么写？大家知道标准格式 是什么吗?欢迎阅读以下这篇：商业企业年度财务分析报告 X X市商业局企业年度财务分析报告 XXXX年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全 市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以 搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜， 调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营 机制，努力开拓，奋力竞争。 销售收入实现XXX万元，比去年增加30%以上，并在 取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为X X X万元，比上年增加X X X 万元。 其中，商品流通企业销售实现XXX万元，比上年增加 5.5%，商办工业产品销售X X X万元，比上年减少10%，其 它企业营业收入实现X X X万元，比上年增加43%。 全年毛利率达到14. 82%,比上年提高0. 52%。 费用水平本年实际为7. 7%，比上年升高0.63%。 全年实现利润XXX万元，比上年增长4. 68% o 其中，商业企业利润XXX万元，比上年增长12. 5%， 商办工业利润XXX万元，比上年下降28. 87%。 销售利润率本年为4. 83%,比上年下降0. 05%。 其中，商业企业为4. 81%，上升0.3%。 全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了 18天。 其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了 7天。 （二）主要财务情况分析 销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩 大销售范围，促进了销售收入的提高。 如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元;古都 五交公司比上年增加396. 2万元。 费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加144. 8万元，费用 水平上升0. 82%其其中：①运杂费增加13. 1万元;②保管费 增加4. 5万元;③工资总额3. 1万元;④福利费增加6. 7万 元;⑤房屋租赁费增加50. 2万元;③低值易耗品摊销增加5. 2 万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了 “三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了 12. 8万元;② 调整了房屋租赁价格，使费用增加了 50. 2万元;③企业普调 工资，使费用相对增加80. 9万元。 扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905. 6万元， 比上年相对减少10. 2万元。 费用水平为6. 7%，比上年下降0.4%。 资金运用情况 年末，全部资金占用额为XXX万元，比上年增加 28. 7%o 其中：商业资金占用额XXX万元，占全部流动资金的 55%,比上年下降6. 87%。 结算资金占用额为X X X万元，占31. 8%，比上年上升 了 8. 65%。 其中：应收货款和其他应收款比上年增加548. 1万元。 从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理， 应继续加强“三角债”的清理工作。 利润情况 企业利润比上年增加XXX万元，主要因素是： 增加因素：①由于销售收入比上年增加804. 3万元， 利润增加了 41. 8万元;②由于毛利率比上年增加0. 52%，使 利润增加80万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元， 使利润增加42.7万元;④由于支出额比上年少支出6. 1万 元，使利润增加6.1万元。 减少因素：①由于费用水平比上年提高0.82%,使 利润减少105. 6万元;②由于税率比上年上浮0. 04%，使利润 少实现5万元;③由于财产损失比上年多16. 8万元，使利润 减少16. 8万元。 以上两种因素相抵，本年度利润额多实现X X X万元。 （三）存在的问题和建议 资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失 调。 特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时 清理，对企业经济效益将产生很大影响。 因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位， 要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。 也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极 性。 同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新 的三角债产生。 经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。 全局企业未弥补亏损额高达XXX万元，比同期大幅度 上升。 建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好 扭亏转盈工作。 各企业程度不同地存在潜亏行为。 全局待摊费用高达X X X万元，待处理流动资金损失为 XXX万元。 建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处 理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。 XX市商业局财会处 财务分析报告模板 一、基本情况 1、 历史沿革。 公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%;万 元，占5. 75%;万元，占0. 82%o 2、 经营范围及主营业务情