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浅谈的运用海关风险管理推动我国贸易便利化 　　摘要：近年来我国海关为推动我国贸易便利化进程进行了多次业务改革，本文对风险管理作为历次改革的基本方法，在贸易便利化方面取得的成效以及如何进一步发挥作用进行了探讨。 　　关键词：贸易便利化；风险管理；实战 　　中图分类号：F752　文献标识码：A　文章编号：1008-4428(2011)11-102-03 　　世界经济往来中，各国的贸易环境很大程度上影响着贸易发展水平和经济成就，譬如中国，当计划经济体制改革为市场经济体制，整个国家贸易环境发生了巨大的变化，贸易政策、外资体制的调整推动着我国对外贸易的迅猛发展，对外贸易实现了从小到大的跨越，为我国对外开放和经济社会发展发挥了重要作用。据商务部统计，我国出口对经济增长的年均贡献率达到20％，已成为经济增长的三大动力之一。2010年，外向型经济带来的税收约占全国1／3。外贸直接带动就业人数超过8000万人，其中60％来自于农村转移劳动力，有效促进了社会稳定和城乡统筹发展。 　　随着国际贸易规模的扩大和各国及地区贸易联系的加强，“贸易的非效率”作为一种“隐形”的市场准入壁垒日益受到众多国际组织、各国政府和贸易界的普遍关注，促使人们开始高度重视各种贸易管理程序的合理化。经过数年的酝酿和极富建设性的争论，贸易便利化作为“新加坡议题”中的唯一议题纳入“多哈发展议程”谈判并达成了共识，其基本精神是：简化和协调贸易程序，加速要素跨境的流通。贸易便利化涉及的内容十分广泛，几乎包括了贸易过程的所有环节，其中海关与跨境制度是问题的核心。我国海关监管制度经过多年的探索和实践，已形成较为全面、稳固的架构，但同时我们也应该正视其中存在的问题，例如监管理念局限、监管环节繁多、监管方法落后、监管效率低下等等，在一定程度上与我国经济发展速度和经济地位诉求不相匹配，与海关把关服务职能不相适应，与贸易便利化原则下企业追求便捷高效运作、尽可能减少行政性成本的立场互相矛盾，要促进国家经济发展，实现政府和企业之间的双赢，必须要转化矛盾，使之成为相辅相成的依存关系。海关作为贸易便利化的核心所在，本着“服务经济”的方针，对相关政策和措施的研究改进责无旁贷，特别是上世纪90年代中期，海关发展战略规划中明确以风险管理作为首选管理手段，自此，以“守法便利、违法惩戒”为原则，以“严密监管与高效运作”为目标，以“合理配置监管资源”为基础，以“风险管理”为中心环节的海关监管制度改革拉开了帷幕，监管理念、内容、方法不断推陈出新，在促进贸易便利化、净化贸易环境、推动我国外贸发展方面发挥了较大的作用，其中，风险管理作为历次改革的指导理论和中心环节，其作用值得研究。 　　一、海关风险管理在中国的发展历程 　　海关风险管理在《关于简化和协调海关制度的国际公约》总附约指南中的定义为“有系统的采用一套使海关能够收集必要信息并将监管重点集中于高风险货物的作业模式及制度”，在中国海关总署制定的《建立海关风险管理体系框架方案》中的定义为“承认风险的客观存在，而且在不能完全避免和消除的前提下，通过海关各层级、各部门、各环节在信息采集、风险识别、风险分析与评估、风险处置等方面分工负责、协调运作，立足于现有的管理资源，对海关业务管理中的各种风险进行有效的防范和控制的动态管理过程”。前者关注的是货物风险，后者将风险扩大为“海关业务管理中的各种风险”，但相同之处都在于指出风险管理主要针对的是海关业务。 　　在中国，自上世纪90年代中期开始，海关率先在公共管理领域全面推行并实践风险管理，至今已经过十几年的探索，历经了学习研究、实践推广、实战应用三大阶段，逐步奠定了风险管理在海关监管体系中的中心地位。 　　(一)学习研究阶段 　　伴随着改革开放，我国外贸激增，海关陈旧的监管手段显得“捉襟见肘”，难以适应繁重的进出口业务，思变浪潮兴起，上世纪90年代初，“红绿通道”、随机查验等新方法的尝试，其实就是风险管理在我国的应用雏形。同时，随着国际交往、国际合作的加深，海关也加强了对国外海关的改革实践和成功经验的学习，开始有意识的改进管理模式，创新管理手段，拓展管理空间，风险管理作为一项先进的技术引起人们极大的关注。上世纪90年代中期，中国海关开始重点考察、学习风险管理，研究其原理知识，探索其在中国海关的可行性，并尝试寻找切入点，最终明确从海关业务领域入手，对海关业务中的管理对象风险特征进行识别、分析，采取合适的监管措施，目的是以尽量少的成本为国家获取尽量好的监管成效，为企业打造尽量公平的进出口平台。此阶段大量的理论研究为日后的海关风险管理实际应用提供了理论指导和方法支持。 　　(二)实践推广阶段 　　1998年，海关总署在通关环节中初步设置了风险布控系统，总署和4个直属海关成立了专职风险管理机构，风险管理进入了实