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财务管理办法 第一章 总则 第一条 为加强财务管理，完善工程项目财务工作流程，夯实财务工作基础，提高财务管理水平，使各项目的财务工作做到管理有序、运行有序；并以资金管理为主线、以成本控制为核心，更好地为项目服务，全面完成工程项目管理目标。特制定本办法。 第二章 资金管理 第二条 货币资金的收入管理原则 （一）工程项目取得的货币资金收入业务必须由各项目经理部财务部办理，任何部门和个人不得私自保留或坐支收入（即从收入的资金中直接支付）。未经总经理同意或不按财务制度擅自动用工程收入和擅自到关联单位借用资金的，按挪用公款追究相关责任人和主管领导的经济责任；除责令其限期归还涉及金额外，对责任人处以涉及金额30%的罚款（无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回）；情节严重导致重大损失的交司法机关处理。 （二）工程项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。违者按违纪金额的3倍对责任人予以处罚（无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回）；情节严重的按贪污公款报司法机关处理。 （三）所有员工不得以个人名义到关联单位和客户处借款。否则，一经发现予以辞退，并限期结清相关债务。 第三条 货币资金的使用管理原则： （一）工程项目的资金使用必须按成本控制目标计划实施。 1各项目部依据设计图纸、工程量清单、定额文件以及内部定额制定《项目部目标成本计划》（合约部、财务部