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财务工作整改报告 　　关于财务工作整改情况报告　　青羊区交通局内审领导小组:　　根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作进行了指导。具体整改如下：　　一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题　　整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。　　二、 会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施：交管所XX年7-12月，银行存款公积金账户4电脑账余额为540,元，而银行存款日记账余额为667,元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔XX年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。　　三、加强财务管理，完善内控制度　　整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。　　四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力　　整改措施：通过这次审计，我所对财务人员加强了《会　　计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下，联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。　　青羊区交通运输管理所　　XX年11月16日　　广北县农村信用合作联社　　广信整字[XX]16号 关于省联社太阴办事处对我县联社费用管理和网点　　会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题　　整改情况报告　　省联社太阴办事处：　　省联社太阴办事处依据省联社《关于对全省农村信用社开展会计财务管理基础工作检查的通知》51号）要求，以何通达为组长的会计财务基础工作检查小组，于XX年8月5日至10日对我县联社、营业部及太和信用社XX年1月至XX年4月的会计财务基础工作及费用管理情况进行了检查，下达事实确认书3份。现将相关问题的整改情况报告如下：　　一、县联社费用管理问题　　1、科目摆放不合规现象普遍存在。如“其他营业外支出”科目中列支经警大队购车款8万元、各项补助及开门红16万元、防雷工程款12万元、银行业协会及金融管理办公室管理费6万元、ATM机安装费3万元、健身器材3万元等； “其他费用”中列支烟酒费19万元、加班补助费36万元；XX年10月31日购烟酒金额2410元在“公杂费”中列支；XX年11月9日　　在“其他费用”中列支自助设备验收费用3600元；XX年12月12日安装电视监控及摄像机在“修理费”中列支，金额72500元。在“会议费”中列支的烟酒餐费均无会议签到册及相关会议文件。在“钞币运送费”及“差旅费”中列账IC油卡充值15万元，头寸押运已移交保安公司，油卡充值应列“交通工具耗用费”；“手续费支出”科目中列支不良贷款收回奖励30万元。　　整改情况：已经过去的科目摆放不合规问题，对县联社机关相关人员进行了绩效工资考核处罚，对今年以来存在的类似问题已经进行了自查自究，并督促会计制票时一定要按照会计核算原则对号入座，不要摆错。　　2、根据广北县联社费用管理办法有关规定，未严格执行“三签”制度。如发票张数多且金额小，均只在发票第一张上签字审批。XX年11月15日电子设备运转费14400元，无经手人、证明人签字；XX年12月12日在职工福利费中列支97744元，发票10张，审批人未签字。　　整改情况：发票手续不全已经进行补火处理。对于上级主管部门统一购臵电子设备等费用发票，有些员工不愿当经手人、证明人，只能签经办人或在场人。　　3、凭证要素不全、使用发票不合规。经查，XX年度凭证未盖附件章现象普遍存在，凭证装订未按日期顺序分类装订等。XX年7月29日成林出差附有差旅费报销单，未附差旅费发票，金额1508元。发票过期使用，XX年、XX年的发票还在使用。　　整改情况：凭证装订未按日期顺序分类装订已经责令重新装订，未附差旅费发票、发票过期使用等问题已经扣当事人工资。　　4、久悬应收应付款情况。XX年12月3日黄林借款　　23600元，收回贷款户本金自用70000元，现黄林已死亡；XX年4月26日武文事故款65750元，信用社当事人现已死亡；　　1998年至XX年各种押金未处理收回，共计12笔，金额10800元；XX年1月27日垫付稽核罚款4200元未明确到人及时收回；XX年4月8日垫付联社08年预购电费XX元未收回；XX年12月7日严红房屋装修借款1120元未处理收回。　　整改情况：久悬应收款情况都属于遗留问题，有待年底报损处理。　　5、固定资产购臵不合规，如XX年购臵车辆两台，购臵金额均未控制在省联社批复金额之内，如XX年9月购臵工作用车32万元，省联社批复金额为20万元，超标12万元。　　整改情况：购臵车辆两台，购臵金额均未控制在省联社批复金额之内，原因是车辆购臵附加费