审计的报告回复范文.docxVIP

审计报告回复范文 　　对审计报告(征求意见稿)的意见回复单　　图片已关闭显示，点此查看 　　附同样规格的纸张填写。 　　关于审计报告征求意见书的复函　　县审计局：　　你局于XX年3月20日至XX年8月11日对我单位XX年度预算执行及其他财政收支情况的审计报告征求意见书于XX年8月12日收悉。我单位党组高度重视，详细阅读了征求意见书。在你们的辛勤努力下，审计了工会经费收支账目和送温暖资金的使用情况。反应的基本情况真实、清楚，特别是预算执行情况、财政财务收支情况和工会经费各项收支情况的真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是。经党组研究，同意你局对我单位XX年度预算执行及其他财政收支情况的审计意见。　　阜南县总工会　　XX年8月12日　　关于供应部XX年度采购与付款情况的审计报告　　总经理：　　根据XX年度审计计划和审计委员会安排，自XX年4月15日至XX年5月10日，我们审计组对供应部XX年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：　　一、 基本情况　　为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。　　物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择　　的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。　　供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。　　供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。　　仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。　　货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。　　公司09年的存货周转率为次，比08年的次有明显提　　高。09年全年采购额约18,万元，共耗用19,万元。　　图片已关闭显示，点此查看 　　分析说明： 　　中药材09年耗用额比08年减少万元下降率%，其中当归减少万元，占总额的%，原因是当归从08年的采购单价元/KG下降到09年的元/KG，虽然09年耗用量比08年增长，增长%，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。　　原辅料采购额及耗用额增长大的原因是09年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而08年则归入包装物中核算。若不考虑“空心胶囊”，09年比08年耗用增长不到1%。而“空心胶囊”09年比08年耗用额增长%。　　包装物耗用额比08年减少万元下降%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用万元归入辅料中核算。　　图片已关闭显示，点此查看 　　分析说明： 　　原辅料耗用额09年比08年减少万元，下降率为%，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少 万元。头孢氨苄的采购单价则由去年的元/K