风险管理-信用风险管理.ppt

风险管理  信用风险管理 本章概要 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。 对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。 1.2 集团法人客户信用风险识别 1.企业的集团特征 2.集团法人客户的信用风险特征 （1）内部关联交易频繁 （2）连环担保十分普遍 （3）财务报表真实性差（真实财务状况难以掌握） （4）系统性风险较高 （5）风险识别和贷后监督难度大 信用风险计量 信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。 3.2 风险监测主要指标 重要风险监测指标： 1.不良资产/贷款率 2.预期损失率 3.单一（集团）客户授信集中度 4.关联授信比例 5.贷款风险迁徙率 6.逾期贷款率 7.不良贷款拨备覆盖率 8.贷款损失准备充足率 4.3 关键业务流程/环节控制 授信权限管理 贷款定价 信贷审批 贷款转让 贷款重组 随着对风险认识的不断深化，商业银行探索形成了全新的风险管理手段——经济资本管理。经济资本管理基于资本的稀缺性和机会成本，具有效益约束和风险约束的双效应，不仅可以提高商业银行的资本管理水平，而且通过发挥经济资本在商业银行经营管理中的预算管理、资源配置和绩效考核作用，有利于推动我国商业银行在内部建立起更为市场化的、有竞争力的经营管理机制。 后评价 风险处置 风险分析 信用信息的收集和传递 收集信息包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息。 信息通过适当的分层处理、甄别、判断后，进入预警系统或预警指标体系中。 按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。 对风险预警的结果进行科学的评价。 风险预警程序 3.3 风险预警 风险报告职责 ①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识； ②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度； ③实施并支持一致的风险术语； ④分享风险信息。 ⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责； ⑥为商业银行风险管理和目标实施提供支持； ⑦保障风险信息及时准确向上级或同级风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。 风险报告的职责和路径 3.4 风险报告 纵向报送 本级各部门向上级对口部门报送风险报告。 横向传送 向本级行的风险管理部门传送风险报告。 风险报告的职责和路径 3.4 风险报告 （1）综合报告。 （2）专题报告。 （1）内部报告。 （2）外部报告。 使用者 类型 风险报告的主要内容 3.4 风险报告 节 限额管理 信用风险缓释 关键业务流程/环节控制 资产证券化与信用衍生产品 第 4 信用风险控制 信贷业务层面 限额的制定过程体现了商业银行董事会对损失的容忍程度。 单一客户授信限额管理 集团客户授信限额管理 国家风险与 区域风险限额管理 组合限额管理 银行管理层面 限额管理包含两个层面的内容： 4.1 限额管理 什么是信用风险缓释 信用风险缓释是指银行运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。 采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率（如保证的替代效果）、违约损失率或违约风险暴露（如净额结算）的下降。 4.2 信用风险缓释 巴塞尔委员会提出 信用风险缓释技术的目的 （1）鼓励银行通过风险缓释技术有效抵补信用风险，降低监管资本要求。 （2）鼓励银行通过开发更加高级的风险计量模型，精确计量银行经营面临的风险。 4.2 信用风险缓释 资产证券化 信贷资产证券化 实体资产证券化 证券资产证券化 现金资产证券化 信用衍生产品 信用衍生产品是以贷款或债券的信用作为基础资产的金融衍生工具，其实质是一种双边金融合约安排。 4.4 资产证券化与信用衍生产品 节 权重法 内部评级法 经济资本管理 第 5 信用风险资本计量 《商业银行资本管理办法》提出：权重法和内部评级法 权重法 内部评级法 权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。 内部评级法的重要应用。 Page155 5.1 信用风险资本计量方法 5.2 经济资本管理 增强决策管理层对操作层的管理和监督。 * 信用衍生产品功能：1、分散信用风险；2、提高资本回报率；3、提高基础市场流动性；4、提高金融市场效率。 * CONTENTS 目录 信用风险识别 1 信用风险计量 2 信用风险监测与报告 3 信用风险控制 4 信用风险资本计量 5 章节内